Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
ИНН: 7703097990 (Москва)
Отрасль: 69.20.1 Деятельность по проведению финансового аудита
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 4 563 млн. руб. (-20.7% за год) - 3 место среди 1,95 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 3 191 млн. руб. (-50.5% за год) - 3 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 69,4 млн. руб. (-98% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 560 млн. руб. (+846 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Река Аудит", ИНН 9709002519, ОГРН 1177746544282)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1028 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 8,86 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(69.20.1 "Деятельность по проведению финансового аудита", все организации (1,84 тыс.))
с общероссийскими
(14 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,53
0,7
0,53
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,7
0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,7
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2
3,4
2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,9
3,1
1,9
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,4
0,7
0,4
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-6,1%
12%
-6,1%
5,5%
3.2. Норма чистой прибыли
-5%
6,5%
-5%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
-4,9%
11,7%
-4,9%
7,2%
Итоговый балл -1,3
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
+0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,84 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по проведению финансового аудита" (код по ОКВЭД2 69.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,53 ≤0,32 0,7 ≥0,91
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 3570284 тыс. руб., чтобы он составил 70% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,26 ≤0,26 0,67 ≥0,91
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 5,56 ≤1,06 8,92 ≥82
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,68 ≤0,37 0,74 ≥0,92
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"

Показатели АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2 ≤1,43 3,43 ≥11,4
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,9 ≤1,34 3,11 ≥10,9
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,36 ≤0,12 0,71 ≥2,51
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -6,1% ≤4,56% 12% ≥30,1%
Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -3,94% ≤3,25% 9,08% ≥25,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -4,97% ≤0,77% 6,46% ≥22,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -2,23 ≤2,78 11,1 ≥49
Убыток до налогообложения в 2022 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -4,9% ≤1,08% 11,7% ≥43,3%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -13,68% ≤3,58% 20,8% ≥78,2%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 2,39 ≤8,98 39,6 ≥143
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥302 146 ≤80,9
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 155 ≥191 76,7 ≤26,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 369 ≥340 162 ≤88,5
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,53 ≤0,1 0,3 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,26 ≤-0,12 0,1 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 5,56 ≤-0,52 0,41 ≥1,78
Коэффициент покрытия инвестиций 0,68 ≤0,23 0,5 ≥0,75
Коэффициент текущей ликвидности 2 ≤1,05 1,39 ≥2,38
Коэффициент быстрой ликвидности 1,9 ≤0,65 1,01 ≥1,62
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,36 ≤0,03 0,15 ≥0,51
Рентабельность продаж -6,1% ≤1,65% 5,54% ≥13,2%
Рентабельность продаж по EBIT -3,94% ≤1,6% 5,36% ≥13,4%
Норма чистой прибыли -4,97% ≤0,62% 3,13% ≥9,46%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -2,23 ≤2,08 7,04 ≥35,1
Рентабельность активов -4,9% ≤1,52% 7,24% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала -13,68% ≤11,4% 32,3% ≥72,5%
Фондоотдача 2,39 ≤5,37 27,3 ≥179
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 204 ≥205 124 ≤73,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 155 ≥97,7 53,6 ≤28,4
Оборачиваемость активов, в днях 369 ≥331 177 ≤95,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

+0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 19.05.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ".

Дополнительные проверки

АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Кэпт" 7702019950 9 344 6 406 Москва ТЕСТ
ООО "Центр Аудиторских Технологий и Решений - Аудиторские Услуги" 7709383532 6 548 4 593 Москва ТЕСТ
ЮНИКОН АО 7716021332 1 931 705 Москва ТЕСТ
ООО "Финансовые и бухгалтерские консультанты" 7701017140 1 737 647 Москва ТЕСТ
ООО "ФинЭкспертиза" 7708096662 729 340 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>