Финансовое состояние ЮНИКОН АО
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ЮНИКОН АО |
| ИНН: 7716021332 (Москва) |
| Отрасль: 69.20.1 Деятельность по проведению финансового аудита |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2022 год: 2 004 млн. руб. (+0.3% за год) - 4 место среди 2,14 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 785 млн. руб. (-16.7% за год) - 5 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 105 млн. руб. (-22.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 151 млн. руб. (-43.8% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО АУДИТ-УНИВЕРСАЛ, ИНН 7706788690, ОГРН 1137746092692) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 787 чел. |
| Является аудиторской фирмой (численность аудиторов: 154 чел.) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ЮНИКОН АО
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ЮНИКОН АО за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЮНИКОН АО за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (2,05 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по проведению финансового аудита" (код по ОКВЭД2 69.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ЮНИКОН АО, 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,22 | ≤0,33 | 0,7 | ≥0,92 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1137031 тыс. руб., чтобы он составил 70% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,21 | ≤0,27 | 0,67 | ≥0,91 |
| Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум 75% организаций в 2021 году имели лучшее значение. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,6 | ≤1,38 | 10,7 | ≥95,7 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,22 | ≤0,37 | 0,74 | ≥0,92 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ЮНИКОН АО
| Показатели | ЮНИКОН АО, 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,26 | ≤1,42 | 3,26 | ≥11,2 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,16 | ≤1,34 | 3,02 | ≥10,7 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,24 | ≤0,15 | 0,77 | ≥2,85 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ЮНИКОН АО, 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 17,3% | ≤4,95% | 13,1% | ≥31,1% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 17,1% | ≤3,08% | 9,21% | ≥25,7% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 13,5% | ≤0,76% | 6,39% | ≥22,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЮНИКОН АО этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1292 | ≤5,46 | 31 | ≥104 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 41,3% | ≤1,07% | 12,8% | ≥41,7% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 221% | ≤2,78% | 22% | ≥76,4% |
| Отдача от собственного капитала в 2021 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 138 | ≤10,5 | 43,6 | ≥164 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ЮНИКОН АО, 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥320 | 155 | ≤81,7 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,2 | ≥196 | 76,3 | ≤27,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 119 | ≥345 | 168 | ≤91 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЮНИКОН АО со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ЮНИКОН АО, 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,22 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,21 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,6 | ≤-0,28 | 0,42 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,22 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,26 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,16 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,24 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | 17,3% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 17,1% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | 13,5% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1292 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | 41,3% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 221% | ≤12,1% | 32% | ≥67,9% |
| Фондоотдача | 138 | ≤6,89 | 43,5 | ≥301 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 115 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,2 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 119 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ЮНИКОН АО представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ЮНИКОН АО | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | -0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЮНИКОН АО (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЮНИКОН АО на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ЮНИКОН АО лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ЮНИКОН АО.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2022 год.
История финансового состояния ЮНИКОН АО
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЮНИКОН АО.Дополнительные проверки
ЮНИКОН АО
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Центр аудиторских технологий и решений-аудиторские услуги" 7709383532 | 7 336 | 3 943 | Москва | ТЕСТ |
| АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" 7703097990 | 5 757 | 6 450 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "КОНСУЭЛА" 7716047725 | 1 934 | 854 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Финансовые и бухгалтерские консультанты" 7701017140 | 1 466 | 646 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "ФинЭкспертиза" 7708096662 | 686 | 263 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЮНИКОН АО по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>