Финансовое состояние ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" |
| ИНН: 9718065674 (Москва) |
| Отрасль: 46.69.5 Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 23 987 млн. руб. (+115% за год) - 5 место среди 7,96 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 12 391 млн. руб. (+49% за год) - 7 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 4 017 млн. руб. (+266% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 3 441 млн. руб. (+215% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 23 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 74 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами" (код по ОКВЭД2 46.69.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,13 | ≤0,16 | 0,31 | ≥0,51 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2080995 тыс. руб., чтобы он составил 31% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤0,09 | 0,26 | ≥0,46 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 35 | ≤0,48 | 1,34 | ≥4,09 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,2 | 0,37 | ≥0,57 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ"
| Показатели | ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,18 | 1,47 | ≥2,07 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,15 | ≤0,87 | 1,14 | ≥1,52 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,28 | ≤0,04 | 0,17 | ≥0,5 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 13,5% | ≤3,17% | 9,44% | ≥19,7% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 13,9% | ≤3,07% | 7,41% | ≥18,7% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 9,79% | ≤2,21% | 6,59% | ≥14,2% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 28,8 | ≤7,95 | 37,8 | ≥175 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли. | ||||
| Рентабельность активов | 23,9% | ≤7,47% | 12,9% | ≥29% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 168% | ≤24,7% | 68,4% | ≥129% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 4443 | ≤38 | 201 | ≥1534 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 149 | ≥219 | 162 | ≤87,8 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 110 | ≥138 | 72,7 | ≤44,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 149 | ≥241 | 163 | ≤93,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,13 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 35 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,13 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,15 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,28 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
| Рентабельность продаж | 13,5% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 13,9% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
| Норма чистой прибыли | 9,79% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 28,8 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
| Рентабельность активов | 23,9% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 168% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
| Фондоотдача | 4443 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 149 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 110 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 149 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
| Итоговый балл | -0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами (код по ОКВЭД 46.69.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая производственным электротехническим оборудованием, машинами, аппаратурой и материалами (код по ОКВЭД 46.69.5). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ".Дополнительные проверки
ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Русский Свет" 7704844420 | 107 207 | 45 369 | Тверская область | ТЕСТ |
| ООО "ТехноПромИнжиниринг" 7725341089 | 30 854 | 17 132 | Москва | ТЕСТ |
| АО "СИСТЭМ ЭЛЕКТРИК" 7712092928 | 30 132 | 21 922 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "НЕТВЕЛЛ" 7725819505 | 23 656 | 14 440 | Москва | ТЕСТ |
| ЗАО "БОЛИД" 7715681030 | 13 326 | 1 535 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ТЕХНИЧЕСКОЕ ПЕРЕВООРУЖЕНИЕ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>