Финансовое состояние АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" |
| ИНН: 7713085659 (Москва) |
| Отрасль: 10.51 Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 128 863 млн. руб. (+10% за год) - 1 место среди 1,72 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 73 463 млн. руб. (+6.6% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 49 401 млн. руб. (+22% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 8 825 млн. руб. (+163% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "КЭПТ", ИНН 7702019950, ОГРН 1027700125628) |
Год:
Финансовое состояние АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 124 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции" (код по ОКВЭД2 10.51). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,59 | ≤0,18 | 0,38 | ≥0,59 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,01 | ≤-0,35 | 0,1 | ≥0,35 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,04 | ≤-0,85 | 0,28 | ≥1,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,38 | 0,58 | ≥0,72 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН"
| Показатели | АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,09 | ≤0,99 | 1,48 | ≥2,16 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,56 | 0,97 | ≥1,51 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,28 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,42 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 6,43% | ≤2,07% | 5,44% | ≥8,68% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,48% | ≤2,13% | 4,5% | ≥7,55% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,87% | ≤0,78% | 2,74% | ≥5,14% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 10,4 | ≤2,04 | 4,39 | ≥19,3 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 5,17% | ≤2,16% | 6,85% | ≥13,8% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,25% | ≤10,3% | 19,4% | ≥33,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 4,43 | ≤4,9 | 8,26 | ≥15,7 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 77,7 | ≥114 | 84,4 | ≤67,5 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 30,7 | ≥55,2 | 35,9 | ≤26 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 202 | ≥202 | 156 | ≤110 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,59 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,01 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,04 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,62 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,09 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,28 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
| Рентабельность продаж | 6,43% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,48% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
| Норма чистой прибыли | 2,87% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 10,4 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
| Рентабельность активов | 5,17% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,25% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
| Фондоотдача | 4,43 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 77,7 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 30,7 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 202 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство молока (кроме сырого) и молочной продукции (код по ОКВЭД 10.51). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство молока (кроме сырого) и молочной продукции (код по ОКВЭД 10.51). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН".Дополнительные проверки
АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ПАО Молочный комбинат "Воронежский" 3662009586 | 33 119 | 19 869 | Воронежская область | ТЕСТ |
| ООО "ЮГОВСКОЙ КОМБИНАТ МОЛОЧНЫХ ПРОДУКТОВ" 5948025679 | 24 213 | 12 902 | Пермский край | ТЕСТ |
| ООО "РОСТАГРОКОМПЛЕКС" 5038030290 | 16 989 | 4 293 | Московская область | ТЕСТ |
| АО "Группа Компаний "Российское Молоко" 7448025642 | 13 212 | 6 200 | Челябинская область | ТЕСТ |
| ООО " МАСЛОЗАВОД НЫТВЕНСКИЙ" 5916015580 | 11 478 | 3 800 | Пермский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ВИММ-БИЛЛЬ-ДАНН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>