Финансовое состояние ООО "ЭСПЕРАНС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ЭСПЕРАНС"
ИНН: 7705769091 (Москва)
Отрасль: 47.72.1 Торговля розничная обувью в специализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 13 262 млн. руб. (+27% за год) - 2 место среди 198 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 7 764 млн. руб. (+35% за год) - 2 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 3 518 млн. руб. (+49% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 2 752 млн. руб. (+133% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АРС-АУДИТ", ИНН 6900001375, ОГРН 1236900010962)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1075 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "ЭСПЕРАНС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(47.72.1 "Торговля розничная обувью в специализированных магазинах", все организации (202))
с общероссийскими
(14 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,41
0,67
0,41
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,6
0,2
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,8
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,1
3,5
2,1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,3
0,9
1,3
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,7
0,1
0,7
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
26,1%
9,1%
26,1%
5,5%
3.2. Норма чистой прибыли
11,3%
6,5%
11,3%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
24,7%
6,3%
24,7%
7,2%
Итоговый балл +0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЭСПЕРАНС" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЭСПЕРАНС" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (202), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная обувью в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.72.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ЭСПЕРАНС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,41 ≤0,23 0,67 ≥0,93
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 4606608 тыс. руб., чтобы он составил 67% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤0,15 0,61 ≥0,91
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,51 ≤0,33 0,93 ≥1,35
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,65 ≤0,37 0,76 ≥0,94
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "ЭСПЕРАНС"

Показатели ООО "ЭСПЕРАНС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,1 ≤1,37 3,49 ≥13,8
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,27 ≤0,27 0,94 ≥3,69
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,67 ≤0,03 0,13 ≥0,67
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ЭСПЕРАНС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 26,1% ≤2,2% 9,13% ≥17,5%
По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 16,8% ≤2,16% 8,4% ≥17,4%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 11,3% ≤0,83% 6,52% ≥13,5%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЭСПЕРАНС" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,54 ≤1,51 6,49 ≥17,2
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 24,7% ≤0,46% 6,28% ≥16,8%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 53,2% ≤1,7% 12,9% ≥34,2%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 14 ≤4,16 22,4 ≥172
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ЭСПЕРАНС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 137 ≥468 275 ≤185
Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,1 ≥125 40,6 ≤10,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 166 ≥568 325 ≤203
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ЭСПЕРАНС".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЭСПЕРАНС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "ЭСПЕРАНС", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,41 ≤0,1 0,3 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,2 ≤-0,12 0,1 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 0,51 ≤-0,52 0,41 ≥1,78
Коэффициент покрытия инвестиций 0,65 ≤0,23 0,5 ≥0,75
Коэффициент текущей ликвидности 2,1 ≤1,05 1,39 ≥2,38
Коэффициент быстрой ликвидности 1,27 ≤0,65 1,01 ≥1,62
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,67 ≤0,03 0,15 ≥0,51
Рентабельность продаж 26,1% ≤1,65% 5,54% ≥13,2%
Рентабельность продаж по EBIT 16,8% ≤1,6% 5,36% ≥13,4%
Норма чистой прибыли 11,3% ≤0,62% 3,13% ≥9,46%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 6,54 ≤2,08 7,04 ≥35,1
Рентабельность активов 24,7% ≤1,52% 7,24% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 53,2% ≤11,4% 32,3% ≥72,5%
Фондоотдача 14 ≤5,37 27,3 ≥179
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 137 ≥205 124 ≤73,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 43,1 ≥97,7 53,6 ≤28,4
Оборачиваемость активов, в днях 166 ≥331 177 ≤95,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ЭСПЕРАНС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ЭСПЕРАНС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЭСПЕРАНС" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная обувью в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.72.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЭСПЕРАНС" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная обувью в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.72.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ООО "ЭСПЕРАНС" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 20.04.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЭСПЕРАНС" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "ЭСПЕРАНС"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЭСПЕРАНС".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "РАНДЕВУ" 7726747130 33 959 22 771 Москва ТЕСТ
ООО "САКУРА" 7706656037 9 139 2 487 Новгородская область ТЕСТ
ООО "МЮНЦ ГРУПП" 2632811590 8 952 6 420 Москва ТЕСТ
ООО "Сезонная коллекция" 7706783684 7 638 2 157 Москва ТЕСТ
ФИЛИАЛ ЗАО "БЕЛВЕСТ РИТЕЙЛ МОСКВА" 9909483591 4 373 2 655 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЭСПЕРАНС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>