Финансовое состояние ООО "СМАРТ ПРОДАКТС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" |
| ИНН: 5001129990 (Московская область) |
| Отрасль: 10.89.8 Производство биологически активных добавок к пище (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 115 млн. руб. (-34.8% за год) - 51 место среди 222 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 154 млн. руб. (+12% за год) - 47 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 135 млн. руб. (+16% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 18,7 млн. руб. (+145% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 6 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СМАРТ ПРОДАКТС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 71 организация с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство биологически активных добавок к пище" (код по ОКВЭД2 10.89.8). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "СМАРТ ПРОДАКТС", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,03 | 0,31 | ≥0,63 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,75 | ≤-0,17 | 0,14 | ≥0,58 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,19 | ≤-0,51 | 0,32 | ≥1,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,26 | 0,58 | ≥0,78 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "СМАРТ ПРОДАКТС"
| Показатели | ООО "СМАРТ ПРОДАКТС", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,15 | ≤1,08 | 2,18 | ≥4,25 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,17 | ≤0,62 | 1,29 | ≥2,63 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,01 | 0,14 | ≥0,41 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "СМАРТ ПРОДАКТС", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 11,9% | ≤1,08% | 9,47% | ≥23,6% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,47% | ≤1,42% | 8,49% | ≥21% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 4,33% | ≤0,51% | 3,88% | ≥16,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 49,3 | ≤0,3 | 2,86 | ≥15,3 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 5,73% | ≤0,43% | 7,94% | ≥32,4% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 6,79% | ≤11,9% | 55% | ≥157% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 3,69 | ≤6,33 | 13,2 | ≥46,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "СМАРТ ПРОДАКТС", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥312 | 205 | ≤125 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 151 | ≥162 | 83,5 | ≤51,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 276 | ≥361 | 246 | ≤145 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 569 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "СМАРТ ПРОДАКТС", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,09 | 0,39 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,75 | ≤0 | 0,27 | ≥0,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,19 | ≤-0,01 | 0,85 | ≥3,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,85 | ≤0,22 | 0,58 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,15 | ≤1,09 | 1,84 | ≥4,97 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 3,17 | ≤0,74 | 1,3 | ≥3,52 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Рентабельность продаж | 11,9% | ≤1,39% | 5,54% | ≥14,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,47% | ≤1,22% | 4,88% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли | 4,33% | ≤0,55% | 3,19% | ≥10,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 49,3 | ≤1,19 | 4,14 | ≥20,5 |
| Рентабельность активов | 5,73% | ≤0,99% | 7,2% | ≥25,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 6,79% | ≤7,47% | 29,2% | ≥83,3% |
| Фондоотдача | 3,69 | ≤3,56 | 14,3 | ≥73,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 174 | ≥278 | 134 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 151 | ≥151 | 62,8 | ≤24 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 276 | ≥374 | 174 | ≤84,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СМАРТ ПРОДАКТС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | |