Финансовое состояние ООО Эбису

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО Эбису
ИНН: 4909099241 (Магаданская область)
Отрасль: 47.25.1 Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 1,78 млн. руб. (2617 место среди 5,39 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 7 млн. руб. (2439 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 5,4 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 5,48 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 368 тыс. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 167 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 34,1 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 19,4 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 147 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО Эбису

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(47.25.1 "Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах", 1,69 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(606 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1
0,6
1
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1
0,5
1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,7
1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
40,5
2,4
40,5
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
0,6
0,5
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,5
0,1
0,5
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,5%
5,2%
2,5%
5,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0%
2,2%
0%
2,7%
3.3. Рентабельность активов
0%
5,9%
0%
4,4%
Итоговый балл +0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО Эбису за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО Эбису за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,69 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.25.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО Эбису, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,12 0,56 ≥0,86
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤0,06 0,5 ≥0,84
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,99 ≤0,09 0,73 ≥1,23
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,21 0,65 ≥0,88
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО Эбису

Показатели ООО Эбису, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 40,5 ≤1,16 2,44 ≥7,37
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО Эбису намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,55 ≤0,13 0,61 ≥2,39
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,55 ≤0,01 0,12 ≥0,64
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО Эбису, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,48% ≤0,51% 5,21% ≥13,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤0,02% 3,19% ≥9,94%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0% ≤-0,96% 2,2% ≥8,47%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО Эбису этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 0% ≤-2,31% 5,89% ≥29,1%
У организации отсутствовала прибыль в 2019 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой.
Рентабельность собственного капитала 0% ≤0,72% 18% ≥85,2%
Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО Эбису, 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96 ≥236 105 ≤51,5
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥50,9 7,13 ≤0
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 96 ≥268 117 ≤56,6
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО Эбису со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 606 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО Эбису, 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,02 0,32 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,98 ≤-0,04 0,24 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности запасов 0,99 ≤-0,03 0,68 ≥2,84
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,07 0,47 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 40,5 ≤1,02 1,6 ≥5,23
Коэффициент быстрой ликвидности 0,55 ≤0,57 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,55 ≤0,02 0,15 ≥0,93
Рентабельность продаж 2,48% ≤0,63% 5,82% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 0% ≤0,23% 4,29% ≥15,8%
Норма чистой прибыли 0% ≤-0,23% 2,66% ≥12,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 0% ≤-0,14% 4,38% ≥26,6%
Рентабельность собственного капитала 0% ≤0,63% 22,8% ≥105%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96 ≥490 171 ≤68
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 0 ≥254 72 ≤17,9
Оборачиваемость активов, в днях 96 ≥671 212 ≤81,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО Эбису представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО Эбису
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл +0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО Эбису (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.25.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО Эбису на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности торговля розничная алкогольными напитками, включая пиво, в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.25.1). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО Эбису лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 07.08.2020



История финансового состояния ООО Эбису

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО Эбису.

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО ОЛЬГА 4907007911 7,5 3,1 Магаданская область ТЕСТ
ООО "ЮНВЕС" 4901007383 7,5 1,2 Магаданская область ТЕСТ
ООО "Цезарь" 4909095889 5,7 5,1 Магаданская область ТЕСТ
ООО "Ирида" 4908010280 3,7 0,671 Магаданская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО Эбису по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>