Финансовое состояние ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" |
ИНН: 1655300688 (Республика Татарстан) |
Отрасль: 72.19 Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Активы на 31 декабря 2023: 10 тыс. руб. (без изменения за год) |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 10 тыс. руб. (без изменения за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно лучше |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (6,61 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие" (код по ОКВЭД2 72.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 1 | ≤0,13 | 0,52 | ≥0,83 |
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤-0,01 | 0,39 | ≥0,79 |
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤-0,05 | 1,31 | ≥6,97 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,24 | 0,62 | ≥0,87 |
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"
По состоянию на конец 2022 года у организации отсутствуют краткосрочные обязательства, поэтому коэффициенты ликвидности рассчитать невозможно.
Показатели | ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - | - | - |
нет данных |
1.3. Рентабельность деятельности
У организации в 2022 году отсутствовала выручка.
Показатели | ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Рентабельность активов | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
нет данных |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
При отсутствии выручки невозможно рассчитаться показатели оборачиваемости.
Показатели | ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
нет данных | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
нет данных |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.
Показатели | ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 1 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,76 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0 | 0,25 | ≥0,7 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 1 | ≤0,01 | 0,78 | ≥3,12 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
Коэффициент текущей ликвидности | - | - | - | - |
Коэффициент быстрой ликвидности | - | - | - | - |
Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - | - | - |
Рентабельность продаж | - | - | - | - |
Рентабельность продаж по EBIT | - | - | - | - |
Норма чистой прибыли | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | - | - | - | - |
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | - | - | - | - |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | - | - | - | - |
Оборачиваемость активов, в днях | - | - | - | - |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | - | - |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | - | - |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | - | - |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | - | - |
3.2. Норма чистой прибыли | - | - |
3.3. Рентабельность активов | - | - |
Итоговый балл | +2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие (код по ОКВЭД 72.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие (код по ОКВЭД 72.19). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2014, 2015, 2016, 2017, 2021, 2022 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ".Дополнительные проверки
ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьО методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ЕДИНАЯ НАУЧНО-КОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>