Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ОПТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МАСТЕР ОПТ"
ИНН: 1216024260 (Республика Марий Эл)
Отрасль: 46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31.12.2019: 17 млн. руб. (15836 место среди 60,9 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за 2019 год: 28,3 млн. руб. (17841 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 3 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 74 руб., в том числе:
  • Налог на доходы физических лиц 34 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 7 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 33 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 29,9 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 29,3 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 627 тыс. руб., в том числе:

  • Налог на добавленную стоимость 282 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 196 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 108 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 25 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 14,2 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 958 руб.
  • Неналоговые доходы, администрируемые налоговыми органами 0 руб.

Год:

Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ОПТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(46.73 "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием", 21,4 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,2
0,1
0,2
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,2
0,08
0,2
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,2
0,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,3
1,1
1,3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1
0,9
1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0004
0,04
0,0004
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,3%
1,8%
2,3%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
1,8%
1%
1,8%
2%
3.3. Рентабельность активов
6,1%
4,5%
6,1%
6,1%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАСТЕР ОПТ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАСТЕР ОПТ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 21,4 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МАСТЕР ОПТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,24 ≤0,02 0,11 ≥0,38
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 ≤0,01 0,08 ≥0,35
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,08 ≤0,03 0,29 ≥1,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,03 0,16 ≥0,49
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "МАСТЕР ОПТ"

Показатели ООО "МАСТЕР ОПТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,31 ≤1,02 1,14 ≥1,81
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МАСТЕР ОПТ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,52 0,88 ≥1,19
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,04 ≥0,22
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МАСТЕР ОПТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,26% ≤0,63% 1,77% ≥4,49%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 2,29% ≤0,44% 1,44% ≥3,94%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,81% ≤0,29% 1,03% ≥2,96%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "МАСТЕР ОПТ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 85,8 ≤1,37 4,45 ≥20,2
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 6,13% ≤0,95% 4,46% ≥15,7%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 26,7% ≤20,2% 58,3% ≥132%
Отдача от собственного капитала в 2018 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 539 ≤14,3 47,3 ≥221
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МАСТЕР ОПТ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 107 ≥196 95,6 ≤42,9
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 79 ≥101 42,1 ≤15,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 107 ≥210 102 ≤45,9
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАСТЕР ОПТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "МАСТЕР ОПТ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,24 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,24 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 1,08 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,24 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,31 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 1,02 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 2,26% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 2,29% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 1,81% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 85,8 ≤1,18 4,75 ≥25,5
Рентабельность активов 6,13% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала 26,7% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 539 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 107 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 79 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 107 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МАСТЕР ОПТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МАСТЕР ОПТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 0
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 -1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 0
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МАСТЕР ОПТ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ОПТ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности значительно ниже общероссийских для организаций соответствующего масштаба, при сравнении со всеми организациями наблюдается отрицательный результат. Финансовое положение ООО "МАСТЕР ОПТ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 30.09.2020

Год:



История финансового состояния ООО "МАСТЕР ОПТ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "МАСТЕР ОПТ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "РесурсСнаб" 1216025754 30,0 1,5 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "ВЕСТРЭЙД" 1215220544 29,3 0,486 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "КОНУС" 1215188160 28,2 12,4 Республика Марий Эл ТЕСТ
ООО "ТоргХолдинг - Казань" 1658083537 26,7 8,0 Республика Татарстан ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МАСТЕР ОПТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>