Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" |
| ИНН: 9715289556 (Москва) |
| Отрасль: 46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2024 год: 20 091 млн. руб. (+161% за год) - 7 место среди 43,1 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 11 700 млн. руб. (+231% за год) - 11 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 586 млн. руб. (+63% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 63,2 млн. руб. (-75.4% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 160 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 302 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,14 | 0,31 | ≥0,56 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1057009 тыс. руб., чтобы он составил 31% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,1 | ≤0,05 | 0,24 | ≥0,49 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,2 | ≤0,17 | 0,79 | ≥2,03 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,26 | 0,48 | ≥0,71 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН"
| Показатели | ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,99 | ≤1,22 | 1,7 | ≥2,86 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,53 | ≤0,67 | 1,11 | ≥1,76 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,04 | 0,15 | ≥0,49 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 9,43% | ≤1,21% | 4,07% | ≥9,01% |
| По меркам отрасли организация в 2023 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,23% | ≤1,52% | 3,91% | ≥8,12% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,34% | ≤0,76% | 2,62% | ≥5,89% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 2,05 | ≤3,12 | 8,74 | ≥32,4 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 7,29% | ≤3,44% | 10,5% | ≥23,1% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 110% | ≤18,7% | 36,5% | ≥83,8% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 723 | ≤29,6 | 102 | ≥450 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 166 | ≥143 | 87,6 | ≤56,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 60,1 | ≥60,7 | 34 | ≤20,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 167 | ≥161 | 98,5 | ≤67,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,1 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,2 | ≤-0,4 | 0,39 | ≥1,64 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,99 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,53 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 9,43% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,23% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 3,34% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 2,05 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 7,29% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 110% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 723 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 166 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 60,1 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 167 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | 0 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | 0 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" на 31.12.2023 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием (код по ОКВЭД 46.73). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН".Дополнительные проверки
ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "САНТЕХКОМПЛЕКТ" 7736192449 | 33 076 | 12 942 | Московская область | ТЕСТ |
| АО "Промстройконтракт" 7729329533 | 24 657 | 9 702 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Строительный Двор. Комплектация" 7203220766 | 21 294 | 4 588 | Тюменская область | ТЕСТ |
| ООО "САТУРН" 7733445853 | 19 359 | 0,098 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "МИП-СНАБЖЕНИЕ" 7701394885 | 18 295 | 17 081 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "САТУРН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>