Финансовое состояние ООО "Ф.О.Н."

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Ф.О.Н."
ИНН: 9715010229 (Москва)
Отрасль: 92.13 Деятельность по организации заключения пари
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2022 год: 19 990 млн. руб. (-69.8% за год) - 10 место среди 48 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 6 548 млн. руб. (-27.8% за год) - 9 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 6 256 млн. руб. (-16.5% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 5 256 млн. руб. (-82.3% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "ЦЕНТР НЕЗАВИСИМЫХ АУДИТОРОВ", ИНН 7727588123, ОГРН 5067746596957)

Год:

Финансовое состояние ООО "Ф.О.Н."

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(92.1 "Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари", все организации (49) *)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,83
0,68
0,83
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,8
0,3
0,8
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,8
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
5,1
2,2
5,1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
5
2,2
5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
3,7
0,7
3,7
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
51,4%
8,7%
51,4%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
44,9%
3,9%
44,9%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
331,1%
1,7%
331,1%
7,5%
Итоговый балл +1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+2,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 92.1 "Деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари", т.к. для отрасли 92.13 "Деятельность по организации заключения пари" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Ф.О.Н." за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Ф.О.Н." за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (49), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по организации заключения пари" (код по ОКВЭД2 92.13). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Ф.О.Н.", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,83 ≤0,34 0,68 ≥0,92
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,8 ≤-0,45 0,32 ≥0,76
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 379 ≤-8,69 28,9 ≥197
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,83 ≤0,51 0,79 ≥0,96
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "Ф.О.Н."

Показатели ООО "Ф.О.Н.", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 5,05 ≤1,07 2,19 ≥6,37
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Ф.О.Н." меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 4,97 ≤1,02 2,19 ≥5,36
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 3,66 ≤0,08 0,68 ≥3,66
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Ф.О.Н.", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 51,4% ≤2,36% 8,69% ≥22,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 45% ≤0,19% 5,51% ≥13,4%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 44,9% ≤-0,94% 3,9% ≥11,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Ф.О.Н." высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 331% ≤-5,2% 1,66% ≥26,2%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 402% ≤0,03% 6,19% ≥50,2%
Рентабельность собственного капитала в 2021 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 67,6 ≤3,77 17,6 ≥449
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Ф.О.Н.", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 44,1 ≥381 71,5 ≤30,6
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 11 ≥218 27,4 ≤8,24
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 49,5 ≥854 380 ≤78,9
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "Ф.О.Н.".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Ф.О.Н." со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "Ф.О.Н.", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,83 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,8 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 379 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,83 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 5,05 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 4,97 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 3,66 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 51,4% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 45% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 44,9% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 331% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 402% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 67,6 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 44,1 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 11 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 49,5 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Ф.О.Н." представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Ф.О.Н."
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Ф.О.Н." (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по организации заключения пари (код по ОКВЭД 92.13). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности деятельность по организации заключения пари (код по ОКВЭД 92.13). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари (код по ОКВЭД 92.1) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Ф.О.Н." на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по организации и проведению азартных игр и заключения пари (код по ОКВЭД 92.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "Ф.О.Н." значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "Ф.О.Н." - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "Ф.О.Н."

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Ф.О.Н.".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО ФИРМА "СТОМ" 7705005321 135 208 10 666 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "Фортуна" 6164205110 36 901 3 344 Ростовская область ТЕСТ
ООО "Букмекерская контора "Марафон" 7701180668 13 636 2 562 Москва ТЕСТ
ООО "БЕТРИНГ" 7202197786 13 067 1 637 Ростовская область ТЕСТ
ООО "РУС-ТЕЛЕТОТ" 7714156454 4 210 1 493 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Ф.О.Н." по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>