Финансовое состояние АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" |
| ИНН: 9701164250 (Москва) |
| Отрасль: 52.29 Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 16 171 млн. руб. (-38.7% за год) - 35 место среди 17,9 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 24 461 млн. руб. (+3.2% за год) - 25 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 799 млн. руб. (-83.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -3 924 млн. руб. (-4 545 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО «ЦАТР - АУДИТОРСКИЕ УСЛУГИ», ИНН 7709383532, ОГРН 1027739707203) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 179 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 294 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками" (код по ОКВЭД2 52.29). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,2 | ≤0,08 | 0,25 | ≥0,45 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1509962 тыс. руб., чтобы он составил 25% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,06 | ≤-0,52 | 0,02 | ≥0,28 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1240,74 | ≤-28,11 | 0,18 | ≥25 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,27 | 0,51 | ≥0,75 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ"
| Показатели | АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,99 | ≤1,03 | 1,33 | ≥1,96 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,8 | ≤0,94 | 1,25 | ≥1,9 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,44 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 13,6% | ≤2% | 4,97% | ≥10,3% |
| По меркам отрасли организация в 2024 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 14,3% | ≤1,77% | 5,13% | ≥11,1% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,36% | ≤0,7% | 2,22% | ≥6,13% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,28 | ≤1,73 | 5,73 | ≥43,2 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была существенно выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 2,74% | ≤2,07% | 6,48% | ≥18,5% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 14,1% | ≤15% | 37,7% | ≥70,6% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. | ||||
| Фондоотдача | 1,65 | ≤4,77 | 24,9 | ≥238 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 65,4 | ≥108 | 71,6 | ≤49,9 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 45,3 | ≥75,3 | 48,7 | ≤35,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 314 | ≥236 | 115 | ≤67,4 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,2 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,06 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1240,74 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,8 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,99 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,8 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 13,6% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 14,3% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 2,36% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,28 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 2,74% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 14,1% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 1,65 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 65,4 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 45,3 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 314 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками (код по ОКВЭД 52.29). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" на 31.12.2024 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками (код по ОКВЭД 52.29). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2019, 2020 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ".Дополнительные проверки
АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "УРАЛЬСКАЯ ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" 7715744882 | 17 574 | 40 762 | Москва | ТЕСТ |
| АО "СКС" 5410156561 | 16 548 | 45 690 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "БАЙКАЛ-СЕРВИС ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" 5001038736 | 16 536 | 4 790 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "ЮНИТРЕЙД ГЛОБАЛ" 7707472579 | 15 756 | 4 923 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "КПС ЛОГИСТИК" 2540215597 | 14 912 | 4,5 | Приморский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "РЖД БИЗНЕС АКТИВ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>