Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ЛЮКС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "МАСТЕР ЛЮКС"
ИНН: 9701030458 (Москва)
Отрасль: 14.13 Производство прочей верхней одежды (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 250 млн. руб. (+43% за год) - 55 место среди 1,85 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 433 млн. руб. (+67% за год) - 31 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 276 млн. руб. (+51% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 9,14 млн. руб. (+117% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 24 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ЛЮКС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(14.13 "Производство прочей верхней одежды", 129 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,71
0,63
0,71
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,6
0,7
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,7
0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,5
3,1
3,5
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,8
1,4
2,8
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,002
0,1
0,002
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,4%
13,6%
2,4%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
2,4%
8,8%
2,4%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
2,6%
15,6%
2,6%
7,8%
Итоговый балл -0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
+0,4
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАСТЕР ЛЮКС" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАСТЕР ЛЮКС" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 129 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство прочей верхней одежды" (код по ОКВЭД2 14.13). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "МАСТЕР ЛЮКС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,71 ≤0,31 0,63 ≥0,83
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,71 ≤0,26 0,61 ≥0,81
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 3,93 ≤0,4 1,11 ≥2
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,71 ≤0,4 0,71 ≥0,89
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "МАСТЕР ЛЮКС"

Показатели ООО "МАСТЕР ЛЮКС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,46 ≤1,49 3,08 ≥7,87
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "МАСТЕР ЛЮКС" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,84 ≤0,64 1,38 ≥3,6
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,12 ≥0,59
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "МАСТЕР ЛЮКС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,39% ≤5,34% 13,6% ≥22,6%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,39% ≤4,95% 12,3% ≥20,7%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 2,4% ≤3,32% 8,8% ≥18,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МАСТЕР ЛЮКС" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 2,58% ≤3,69% 15,6% ≥35%
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 4,51% ≤14% 34,8% ≥64,7%
Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача 537 ≤15 32,5 ≥173
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "МАСТЕР ЛЮКС", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 337 ≥299 206 ≤133
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 283 ≥119 60,5 ≤33,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 338 ≥324 230 ≤156
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАСТЕР ЛЮКС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "МАСТЕР ЛЮКС", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,71 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,71 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов 3,93 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций 0,71 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 3,46 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 2,84 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж 2,39% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 3,39% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 2,4% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 2,58% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 4,51% ≤12,7% 37,3% ≥86,3%
Фондоотдача 537 ≤7,76 33,6 ≥160
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 337 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 283 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 338 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "МАСТЕР ЛЮКС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "МАСТЕР ЛЮКС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -1
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл -0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МАСТЕР ЛЮКС" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство прочей верхней одежды (код по ОКВЭД 14.13). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МАСТЕР ЛЮКС" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство прочей верхней одежды (код по ОКВЭД 14.13). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "МАСТЕР ЛЮКС" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "МАСТЕР ЛЮКС".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "МАСТЕР ЛЮКС"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МАСТЕР ЛЮКС".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ОНИКС" 9721059455 301 140 Москва ТЕСТ
ООО "АВН ПРОДАКШН" 9702031461 255 134 Москва ТЕСТ
ООО "АРКТИЛАЙН" 7701334854 252 260 Москва ТЕСТ
ООО "КЛАССИКА" 9719008830 250 316 Москва ТЕСТ
ООО "ВЕСНА" 7734457322 250 169 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МАСТЕР ЛЮКС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>