Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" |
| ИНН: 9103006963 (Республика Крым) |
| Отрасль: 86.90.4 Деятельность санаторно-курортных организаций (Микропредприятие, является социальным предприятием) |
| Организационно-правовая форма: 12165 |
| Выручка за 2024 год: 23,9 млн. руб. (+30% за год) - 624 место среди 835 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 4,29 млн. руб. (+17% за год) - 886 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 3,3 млн. руб. (+15% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 433 тыс. руб. (+1,56 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 9 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2025: 55,5 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 331 организация с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность санаторно-курортных организаций" (код по ОКВЭД2 86.90.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,78 | ≤0,08 | 0,55 | ≥0,84 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,33 | ≤-1,2 | 0,16 | ≥0,67 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,34 | 0,72 | ≥0,9 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА"
| Показатели | ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,48 | ≤0,7 | 1,65 | ≥4,05 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,48 | ≤0,45 | 1,19 | ≥3,17 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,03 | 0,3 | ≥1,19 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -8,93% | ≤-2,17% | 4,18% | ≥11,8% |
| В 2023 году ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,8% | ≤-0,34% | 4,56% | ≥13,8% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -6,13% | ≤-1,17% | 3% | ≥10,9% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2023 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -25,67% | ≤-1,38% | 5% | ≥19,2% |
| Организация получила в 2023 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -32,81% | ≤0,1% | 13,9% | ≥45,8% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 7,16 | ≤1,55 | 4,67 | ≥14,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 42,2 | ≥214 | 103 | ≤52,3 |
| Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,3 | ≥109 | 34,5 | ≤10,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 87,2 | ≥506 | 235 | ≤115 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 571 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,78 | ≤0,08 | 0,37 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,33 | ≤0 | 0,26 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,87 | ≤0,19 | 0,56 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,48 | ≤1,08 | 1,77 | ≥4,73 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,48 | ≤0,73 | 1,25 | ≥3,32 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,08 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,79 |
| Рентабельность продаж | -8,93% | ≤1,42% | 5,47% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,8% | ≤1,19% | 4,71% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли | -6,13% | ≤0,58% | 3,15% | ≥10,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -25,67% | ≤1,12% | 7,36% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | -32,81% | ≤8,41% | 31,5% | ≥88,1% |
| Фондоотдача | 7,16 | ≤3,88 | 16,1 | ≥83,5 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 42,2 | ≥270 | 132 | ≤66 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 35,3 | ≥145 | 60 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 87,2 | ≥357 | 169 | ≤83 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" на 31.12.2023 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность санаторно-курортных организаций (код по ОКВЭД 86.90.4). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА".Дополнительные проверки
ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "РИЭЛТ СПА" 9110019096 | 63,0 | 41,0 | Республика Крым | ТЕСТ |
| ООО "АКВА-ЕВПАТОРИЯ" 9110018046 | 26,5 | 0 | Республика Крым | ТЕСТ |
| ООО "ИВАМАРИЯ" 9101008725 | 24,3 | 145 | Республика Крым | ТЕСТ |
| ООО "Аврора-Вектор" 9111009622 | 20,0 | 13,9 | Республика Крым | ТЕСТ |
| ООО «КАСКАД-2008» 9101007400 | 17,6 | 98,9 | Республика Крым | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "САНАТОРИЙ "КУРОРТ МИСХОР ВАЛЕОЛОГИЧЕСКАЯ ЗДРАВНИЦА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>