Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" |
| ИНН: 9102057281 (Республика Крым) |
| Отрасль: 36.00 Забор, очистка и распределение воды |
| Организационно-правовая форма: 65242 - Государственные унитарные предприятия субъектов Российской Федерации |
| Выручка за 2022 год: 3 626 млн. руб. (+4.9% за год) - 17 место среди 3,13 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 11 879 млн. руб. (+30% за год) - 19 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 9 941 млн. руб. (+26% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: -451 млн. руб. (-397 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ИНТЕРКОМ-АУДИТ", ИНН 7729744770, ОГРН 1137746561787) |
Год:
Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 43 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Забор, очистка и распределение воды" (код по ОКВЭД2 36.00). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,59 | ≤0,51 | 0,68 | ≥0,78 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2479268 тыс. руб., чтобы он составил 68% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,14 | ≤-1,74 | -0,18 | ≥0,03 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,39 | ≤-10,9 | -1,87 | ≥0,34 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,7 | 0,78 | ≥0,85 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма"
| Показатели | Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,88 | ≤0,81 | 1,13 | ≥1,42 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,79 | ≤0,72 | 0,89 | ≥1,27 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,62 | ≤0,13 | 0,27 | ≥0,41 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -47,65% | ≤0,95% | 7,82% | ≥19,5% |
| В 2021 году Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -1,79% | ≤0,79% | 2,43% | ≥16,7% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -1,56% | ≤0,05% | 0,55% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -26,47 | ≤-0,24 | 2,99 | ≥12,4 |
| Убыток до налогообложения в 2021 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -0,78% | ≤0,01% | 0,14% | ≥8,07% |
| Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -1,29% | ≤0,03% | 0,21% | ≥18,6% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 0,85 | ≤0,37 | 0,73 | ≥1,15 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 272 | ≥191 | 153 | ≤108 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 74,8 | ≥111 | 88,3 | ≤64,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 728 | ≥1187 | 696 | ≤514 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,59 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,14 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,39 | ≤-0,28 | 0,42 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,88 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,79 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,62 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | -47,65% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -1,79% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | -1,56% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -26,47 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | -0,78% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | -1,29% | ≤12,1% | 32% | ≥67,9% |
| Фондоотдача | 0,85 | ≤6,89 | 43,5 | ≥301 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 272 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 74,8 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 728 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является забор, очистка и распределение воды (код по ОКВЭД 36.00). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности забор, очистка и распределение воды (код по ОКВЭД 36.00). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма".Дополнительные проверки
Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "Нижегородский водоканал" 5257086827 | 5 371 | 10 722 | Нижегородская область | ТЕСТ |
| МУП ПОВВ 7421000440 | 4 685 | 6 060 | Челябинская область | ТЕСТ |
| МУП города Казани "Водоканал" 1653006666 | 4 427 | 13 717 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| Краевое государственное унитарное предприятие "Приморский водоканал" 2503022413 | 3 607 | 27 280 | Приморский край | ТЕСТ |
| ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БЕЛГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ "БЕЛГОРОДСКИЙ ОБЛАСТНОЙ ВОДОКАНАЛ" 3123460476 | 3 219 | 12 569 | Белгородская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Государственное унитарное предприятие Республики Крым "Вода Крыма" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>