Финансовое состояние АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" |
| ИНН: 8601013827 (Ханты-Мансийский автономный округ - Югра) |
| Отрасль: 42.11 Строительство автомобильных дорог и автомагистралей |
| Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 18 694 млн. руб. (+47% за год) - 9 место среди 7,26 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2021: 25 695 млн. руб. (+70% за год) - 12 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 2 905 млн. руб. (+4.6% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 130 млн. руб. (-50.5% за год) |
Год:
Финансовое состояние АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 154 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей" (код по ОКВЭД2 42.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,18 | ≤0,06 | 0,19 | ≥0,39 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 104412 тыс. руб., чтобы он составил 19% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,09 | ≤-0,22 | 0,01 | ≥0,2 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 12 | ≤-0,77 | 0,04 | ≥1,03 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,42 | ≤0,14 | 0,35 | ≥0,57 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ"
| Показатели | АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,55 | ≤0,98 | 1,16 | ≥1,54 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,54 | ≤0,57 | 0,79 | ≥1,14 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,55 | ≤0,05 | 0,19 | ≥0,48 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 7,31% | ≤2,31% | 4,39% | ≥8,18% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,17% | ≤2,07% | 4,31% | ≥7,84% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,06% | ≤0,62% | 2,04% | ≥5,71% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,68 | ≤1,69 | 3,8 | ≥32,4 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем в среднем по отрасли. | ||||
| Рентабельность активов | 1,78% | ≤0,89% | 4,03% | ≥10,4% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,95% | ≤9,54% | 18,1% | ≥49% |
| Отдача от собственного капитала в 2020 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 268 | ≤6,17 | 13,3 | ≥49,5 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 381 | ≥226 | 149 | ≤98,6 |
| Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 236 | ≥102 | 56,3 | ≤28,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 425 | ≥301 | 191 | ≤145 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,18 | ≤0,09 | 0,27 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,09 | ≤-0,1 | 0,09 | ≥0,37 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 12 | ≤-0,42 | 0,37 | ≥1,71 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,42 | ≤0,18 | 0,46 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,55 | ≤1,03 | 1,35 | ≥2,23 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,54 | ≤0,62 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,55 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 7,31% | ≤1,24% | 4,47% | ≥11,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,17% | ≤1,14% | 3,97% | ≥10,4% |
| Норма чистой прибыли | 2,06% | ≤0,38% | 2,3% | ≥7,25% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,68 | ≤1,67 | 5,43 | ≥26,9 |
| Рентабельность активов | 1,78% | ≤0,97% | 5,62% | ≥15,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,95% | ≤8,19% | 25,8% | ≥62,4% |
| Фондоотдача | 268 | ≤5,66 | 38,4 | ≥315 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 381 | ≥204 | 124 | ≤72,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 236 | ≥99,5 | 55,2 | ≤27,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 425 | ≥339 | 177 | ≤91,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | 0 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2021 год.
История финансового состояния АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ".Дополнительные проверки
АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "ПО "Возрождение" 7811062995 | 24 362 | 20 822 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "НПС АКСАЙ" 9703013049 | 22 841 | 26 334 | Москва | ТЕСТ |
| АО ПО СТРОИТЕЛЬСТВУ И РЕКОНСТРУКЦИИ АВТОМОБИЛЬНЫХ ДОРОГ И АЭРОДРОМОВ (АО "ДОНАЭРОДОРСТРОЙ") 6163002069 | 19 599 | 25 552 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Дорожная Строительная Компания" 6926002165 | 18 571 | 23 878 | Тверская область | ТЕСТ |
| ООО "КОНЦЕССИОННАЯ СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ №3" 9702020269 | 17 342 | 11 227 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ХАНТЫ-МАНСИЙСКДОРСТРОЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>