Финансовое состояние ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" |
| ИНН: 7817005295 (Санкт-Петербург) |
| Отрасль: 25.30.2 Производство ядерных установок и их составных частей, в том числе для транспортных средств |
| Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 7 065 млн. руб. (+5.9% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 18 036 млн. руб. (+33% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 5 656 млн. руб. (-3.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 180 млн. руб. (-66% за год) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 25.30 "Производство паровых котлов, кроме котлов центрального отопления", т.к. для отрасли 25.30.2 "Производство ядерных установок и их составных частей, в том числе для транспортных средств" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (140), занимающиеся видом деятельности "Производство ядерных установок и их составных частей, в том числе для транспортных средств" (код по ОКВЭД2 25.30.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,43 | ≤0,06 | 0,17 | ≥0,44 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,19 | ≤-0,03 | 0,08 | ≥0,3 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,67 | ≤-0,13 | 0,14 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,77 | ≤0,09 | 0,32 | ≥0,58 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ"
| Показатели | ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,02 | ≤1,03 | 1,2 | ≥1,78 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,18 | ≤0,51 | 0,86 | ≥1,34 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,31 | ≤0,01 | 0,05 | ≥0,31 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 8,89% | ≤0,64% | 3,42% | ≥10,4% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 14,9% | ≤0,69% | 3,08% | ≥9,17% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 7,96% | ≤0,21% | 2,03% | ≥5,92% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,08 | ≤0,99 | 2,9 | ≥8,74 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 3,78% | ≤0,12% | 2,83% | ≥12% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,63% | ≤2,84% | 24,8% | ≥69,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 2,2 | ≤4,26 | 13 | ≥32,5 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 520 | ≥382 | 165 | ≤98,5 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 279 | ≥204 | 78,9 | ≤36,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 771 | ≥508 | 221 | ≤116 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,43 | ≤0,09 | 0,27 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,19 | ≤-0,1 | 0,09 | ≥0,37 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,67 | ≤-0,42 | 0,37 | ≥1,71 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,77 | ≤0,18 | 0,46 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,02 | ≤1,03 | 1,35 | ≥2,23 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,18 | ≤0,62 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,31 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 8,89% | ≤1,24% | 4,47% | ≥11,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 14,9% | ≤1,14% | 3,97% | ≥10,4% |
| Норма чистой прибыли | 7,96% | ≤0,38% | 2,3% | ≥7,25% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,08 | ≤1,67 | 5,43 | ≥26,9 |
| Рентабельность активов | 3,78% | ≤0,97% | 5,62% | ≥15,5% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,63% | ≤8,19% | 25,8% | ≥62,4% |
| Фондоотдача | 2,2 | ≤5,66 | 38,4 | ≥315 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 520 | ≥204 | 124 | ≤72,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 279 | ≥99,5 | 55,2 | ≤27,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 771 | ≥339 | 177 | ≤91,1 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -1 |
| Итоговый балл | +1.6 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство ядерных установок и их составных частей, в том числе для транспортных средств (код по ОКВЭД 25.30.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство ядерных установок и их составных частей, в том числе для транспортных средств (код по ОКВЭД 25.30.2). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство паровых котлов, кроме котлов центрального отопления (код по ОКВЭД 25.30) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" на 31.12.2020 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство паровых котлов, кроме котлов центрального отопления (код по ОКВЭД 25.30). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ".Дополнительные проверки
ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "АТОММАШЭКСПОРТ" 6143005914 | 7 857 | 12 091 | Ростовская область | ТЕСТ |
| ООО "ПОЛЕСЬЕ" 6143020768 | 4 010 | 5 965 | Ростовская область | ТЕСТ |
| ООО НПП "БАСЭТ" 0269001177 | 2 212 | 1 370 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| АО "МОСКОВСКИЙ ЗАВОД ПОЛИМЕТАЛЛОВ" 7724558466 | 443 | 2 588 | Москва | ТЕСТ |
| АО "НовЭнергоПром" 7804328500 | 246 | 704 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "ИЖОРСКИЕ ЗАВОДЫ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>