Финансовое состояние АО "УПТК-ЭТАЛОН"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "УПТК-ЭТАЛОН" |
| ИНН: 7814150738 (Санкт-Петербург) |
| Отрасль: 46.73.6 Торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 8 715 млн. руб. (+33% за год) - 12 место среди 10 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 1 260 млн. руб. (+40% за год) - 77 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 166 млн. руб. (+18% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 45,7 млн. руб. (+5.2% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ ИНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА", ИНН 7808033112, ОГРН 1027809211210) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 41 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "УПТК-ЭТАЛОН"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "УПТК-ЭТАЛОН" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "УПТК-ЭТАЛОН" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 88 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями" (код по ОКВЭД2 46.73.6). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "УПТК-ЭТАЛОН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,1 | 0,38 | ≥0,59 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 325145 тыс. руб., чтобы он составил 38% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤0,02 | 0,24 | ≥0,53 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 832 | ≤0,05 | 0,73 | ≥2,81 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,21 | 0,54 | ≥0,72 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "УПТК-ЭТАЛОН"
| Показатели | АО "УПТК-ЭТАЛОН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,19 | ≤1,15 | 1,81 | ≥3,18 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,19 | ≤0,63 | 1,03 | ≥1,93 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,1 | ≤0,07 | 0,25 | ≥0,56 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "УПТК-ЭТАЛОН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,52% | ≤1,06% | 2,97% | ≥7,94% |
| Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,84% | ≤1,45% | 3,54% | ≥7,48% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,66% | ≤0,6% | 2,29% | ≥5,33% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "УПТК-ЭТАЛОН" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 35,8 | ≤2,71 | 7,6 | ≥30,5 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 5,76% | ≤3,12% | 8,41% | ≥24,5% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 36,6% | ≤15,8% | 37,9% | ≥81,7% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 305 | ≤26,6 | 121 | ≥297 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "УПТК-ЭТАЛОН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 40,8 | ≥136 | 83,9 | ≤58 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 38,4 | ≥52,9 | 32,5 | ≤19,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 42,1 | ≥172 | 95,3 | ≤66,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "УПТК-ЭТАЛОН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "УПТК-ЭТАЛОН", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,13 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 832 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,19 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,19 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,1 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 0,52% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,84% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | 0,66% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 35,8 | ≤2,08 | 7,04 | ≥35,1 |
| Рентабельность активов | 5,76% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 36,6% | ≤11,4% | 32,3% | ≥72,5% |
| Фондоотдача | 305 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 40,8 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 38,4 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 42,1 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "УПТК-ЭТАЛОН" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "УПТК-ЭТАЛОН" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "УПТК-ЭТАЛОН" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями (код по ОКВЭД 46.73.6). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "УПТК-ЭТАЛОН" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая прочими строительными материалами и изделиями (код по ОКВЭД 46.73.6). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "УПТК-ЭТАЛОН" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "УПТК-ЭТАЛОН" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "УПТК-ЭТАЛОН"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "УПТК-ЭТАЛОН".Дополнительные проверки
АО "УПТК-ЭТАЛОН"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ПАРАЛЛЕЛЬ" 7709909416 | 9 598 | 5 402 | Ростовская область | ТЕСТ |
| ООО "КРОВСНАБ" 7702544847 | 9 469 | 945 | Москва | ТЕСТ |
| АО "СТН-СИБ" 5404047910 | 9 264 | 2 401 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "АЛЮМЭКС" 5003074521 | 8 578 | 1 767 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "АЛЮТЕХ МСК" (ООО "АЛЮТЕХ МСК") 5032150262 | 8 444 | 2 065 | Московская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "УПТК-ЭТАЛОН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>