Финансовое состояние АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" |
| ИНН: 7810734740 (Санкт-Петербург) |
| Отрасль: 10.11 Переработка и консервирование мяса |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2019 год: 3 179 млн. руб. (+88% за год) |
| Активы на 31 декабря 2019: 186 млн. руб. (-53.2% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2019: 173 млн. руб. (-56.2% за год) |
| Чистая прибыль за 2019 год: 157 млн. руб. (+277% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО Компания "ОПТИМЭКС СПб", ИНН 7842328268, ОГРН 1067847106370) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 24 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Переработка и консервирование мяса" (код по ОКВЭД2 10.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,04 | 0,16 | ≥0,43 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤-0,13 | 0,01 | ≥0,2 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1817 | ≤-0,77 | 0,15 | ≥0,87 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,09 | 0,33 | ≥0,74 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА"
| Показатели | АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 309 | ≤0,97 | 1,08 | ≥1,73 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 306 | ≤0,59 | 0,82 | ≥1,26 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 304 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,25 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 3,55% | ≤0,19% | 1,69% | ≥3,12% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,76% | ≤0,28% | 1,11% | ≥2,01% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 2,47% | ≤0,09% | 0,33% | ≥0,99% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,65 | ≤1,24 | 1,7 | ≥3,04 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 21% | ≤0,28% | 1,94% | ≥3,62% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 21,1% | ≤3,1% | 25,6% | ≥38,9% |
| Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 1949 | ≤8,36 | 30,2 | ≥100 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 42,8 | ≥115 | 60 | ≤40,2 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0,28 | ≥66,2 | 39,1 | ≤22,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 43 | ≥177 | 99,2 | ≤61,6 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,07 | 0,24 | ≥0,53 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤-0,14 | 0,06 | ≥0,31 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1817 | ≤-0,55 | 0,25 | ≥1,52 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,16 | 0,44 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 309 | ≤1,02 | 1,3 | ≥2,1 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 306 | ≤0,6 | 0,94 | ≥1,43 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 304 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,39 |
| Рентабельность продаж | 3,55% | ≤1,03% | 3,93% | ≥10,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,76% | ≤1,03% | 3,63% | ≥9,8% |
| Норма чистой прибыли | 2,47% | ≤0,25% | 1,76% | ≥6,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 5,65 | ≤1,43 | 3,74 | ≥17,1 |
| Рентабельность активов | 21% | ≤0,65% | 4,29% | ≥12,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 21,1% | ≤6,63% | 23,1% | ≥56,7% |
| Фондоотдача | 1949 | ≤5,3 | 33 | ≥295 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 42,8 | ≥202 | 121 | ≤70,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0,28 | ≥102 | 55,1 | ≤28,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 43 | ≥336 | 177 | ≤92,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.6 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является переработка и консервирование мяса (код по ОКВЭД 10.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности переработка и консервирование мяса (код по ОКВЭД 10.11).
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2017 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2019 год.
История финансового состояния АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА".Дополнительные проверки
АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Хладобойня СТРОГОНОВ" (ООО "Хладобойня СТРОГОНОВ") 0263027490 | 3 723 | 396 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ПТК-МЯСПРОМ" 5019020585 | 3 481 | 414 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "КУЕДИНСКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" 5957004185 | 3 431 | 706 | Пермский край | ТЕСТ |
| ООО "ЕЛЕЦКИЙ МЯСОКОМБИНАТ" 4821036565 | 2 812 | 985 | Липецкая область | ТЕСТ |
| ООО "НАРМЯСПРОМ" 7743635677 | 2 751 | 1 613 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "МЯСОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИЙ КОМБИНАТ "ФОРТУНА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>