Финансовое состояние АО "НОВАЯ ЭРА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "НОВАЯ ЭРА" |
| ИНН: 7806008174 (Санкт-Петербург) |
| Отрасль: 27.12 Производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2021 год: 1 708 млн. руб. (+39% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 4 470 млн. руб. (+12% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 886 млн. руб. (+3.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: 31,6 млн. руб. (+252% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Аудит Санкт-Петербург", ИНН 7802120351, ОГРН 1027801567958) |
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "НОВАЯ ЭРА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "НОВАЯ ЭРА" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "НОВАЯ ЭРА" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 53 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры" (код по ОКВЭД2 27.12). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "НОВАЯ ЭРА", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,22 | ≤0,15 | 0,3 | ≥0,52 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 461879 тыс. руб., чтобы он составил 30% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤0,09 | 0,24 | ≥0,44 |
| Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти организаций в 2020 году имели лучшее значение. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,07 | ≤0,17 | 0,65 | ≥1,72 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,51 | ≤0,31 | 0,45 | ≥0,65 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "НОВАЯ ЭРА"
| Показатели | АО "НОВАЯ ЭРА", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,68 | ≤1,2 | 1,56 | ≥2,16 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "НОВАЯ ЭРА" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,33 | ≤0,6 | 1,03 | ≥1,49 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,05 | 0,13 | ≥0,35 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "НОВАЯ ЭРА", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 13,4% | ≤3,33% | 8,26% | ≥13,5% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 10,1% | ≤3,61% | 7,89% | ≥13,7% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,73% | ≤1,44% | 5,49% | ≥10,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "НОВАЯ ЭРА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,71 | ≤2,44 | 7,43 | ≥27 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была существенно выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 0,24% | ≤1,71% | 5,16% | ≥11,7% |
| Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 1,06% | ≤8,84% | 20,6% | ≥53,8% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. | ||||
| Фондоотдача | 2,3 | ≤8,17 | 35 | ≥83,5 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "НОВАЯ ЭРА", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 921 | ≥295 | 229 | ≤165 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 121 | ≥135 | 102 | ≤72,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 1123 | ≥351 | 251 | ≤181 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "НОВАЯ ЭРА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "НОВАЯ ЭРА", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,22 | ≤0,07 | 0,25 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤-0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,07 | ≤-0,1 | 0,43 | ≥1,8 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,51 | ≤0,14 | 0,42 | ≥0,7 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,68 | ≤1,04 | 1,37 | ≥2,34 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,33 | ≤0,6 | 0,96 | ≥1,55 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | 13,4% | ≤1,01% | 3,86% | ≥9,99% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 10,1% | ≤1% | 3,5% | ≥9,38% |
| Норма чистой прибыли | 0,73% | ≤0,41% | 2,08% | ≥6,67% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,71 | ≤1,87 | 6,22 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | 0,24% | ≤1,04% | 5,5% | ≥15,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 1,06% | ≤10,5% | 29,9% | ≥69,8% |
| Фондоотдача | 2,3 | ≤8,59 | 50,9 | ≥285 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 921 | ≥212 | 124 | ≤71,8 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 121 | ≥97,9 | 53,8 | ≤27,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 1123 | ≥294 | 158 | ≤86,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "НОВАЯ ЭРА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "НОВАЯ ЭРА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.4 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "НОВАЯ ЭРА" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры (код по ОКВЭД 27.12). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "НОВАЯ ЭРА" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство электрической распределительной и регулирующей аппаратуры (код по ОКВЭД 27.12). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "НОВАЯ ЭРА" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "НОВАЯ ЭРА".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2021 год.
История финансового состояния АО "НОВАЯ ЭРА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "НОВАЯ ЭРА".Дополнительные проверки
АО "НОВАЯ ЭРА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ТЭС" 5258094267 | 1 737 | 1 258 | Нижегородская область | ТЕСТ |
| ООО "ПРОМ-ТЭК" 0278202401 | 1 725 | 1 998 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "ФАЗА" 4223039658 | 1 722 | 1 335 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "ИШЛЕЙСКИЙ ЗАВОД ВЫСОКОВОЛЬТНОЙ АППАРАТУРЫ" 2116491707 | 1 705 | 1 204 | Чувашская Республика - Чувашия | ТЕСТ |
| ООО "ОЗЕРСКИЙ ЗАВОД ЭНЕРГОУСТАНОВОК" 7422036304 | 1 697 | 1 925 | Челябинская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "НОВАЯ ЭРА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>