Финансовое состояние АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"
ИНН: 7743813961 (Москва)
Отрасль: 70.10.1 Деятельность по управлению финансово-промышленными группами
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 76 530 млн. руб. (6 место среди 1,47 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 5 154 млн. руб. (12 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 205 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 22 589 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 19 093 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 181 млн. руб., в том числе:

  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 51,6 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 33,6 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 3,72 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 92,3 млн. руб.

Финансовое состояние АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(70.10.1 "Деятельность по управлению финансово-промышленными группами", 26 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1
0,6
1
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
-0,1
0,9
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,8
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
9,4
1
9,4
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
8,8
0,8
8,8
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
4,5
0,4
4,5
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
68,3%
4,5%
68,3%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
69,2%
14,6%
69,2%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
4,7%
4,1%
4,7%
4,3%
Итоговый балл +1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,8
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 26 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по управлению финансово-промышленными группами" (код по ОКВЭД2 70.10.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,99 ≤0,08 0,62 ≥0,83
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Отчасти это обусловлено структурой имущества, внеоборотные активы составляют лишь 89.335349057666% в активах организации, что ниже среднеотраслевого процента (70.2175%).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,87 ≤-1,15 -0,1 ≥0,27
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 22,4 ≤-51,52 -6,65 ≥5,31
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,36 0,76 ≥0,92
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"

Показатели АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 9,43 ≤0,66 0,99 ≥1,79
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 8,81 ≤0,63 0,85 ≥1,65
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 4,47 ≤0,06 0,42 ≥1,11
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 68,3% ≤1,15% 4,53% ≥32,7%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 70,2% ≤0,35% 19,8% ≥70,2%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 69,2% ≤-0,67% 14,6% ≥64,2%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 30 ≤3,05 7,57 ≥18
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 4,68% ≤-2,35% 4,1% ≥8,62%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 4,84% ≤4,69% 12,8% ≥37%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 188 ≤6,66 25 ≥214
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 560 ≥459 177 ≤78,3
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 201 ≥216 112 ≤40,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 5403 ≥1706 823 ≤335
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,99 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,87 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов 22,4 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 9,43 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 8,81 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 4,47 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 68,3% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 70,2% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 69,2% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 30 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 4,68% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 4,84% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 188 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 560 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 201 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 5403 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +1 0
Итоговый балл +1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.8

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является деятельность по управлению финансово-промышленными группами (код по ОКВЭД 70.10.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" на 31.12.2018 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по управлению финансово-промышленными группами (код по ОКВЭД 70.10.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 07.07.2020



История финансового состояния АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ".

Дополнительные проверки

АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СЕГЕЖА ГРУПП" 7702633864 5 798 3 887 Москва ТЕСТ
ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ЮГК" 7451258929 5 515 1 483 Челябинская область ТЕСТ
ООО "ГАЗПРОМ ЦЕНТРРЕМОНТ" 5050073540 4 598 65 660 Московская область ТЕСТ
ООО "РТ-РАЗВИТИЕ БИЗНЕСА" 7704861136 4 315 77 872 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОНЦЕРН "ТЕХНОЛОГИИ МАШИНОСТРОЕНИЯ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>