Финансовое состояние ПАО "ФОСАГРО"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО "ФОСАГРО"
ИНН: 7736216869 (Москва)
Отрасль: 64.20 Деятельность холдинговых компаний
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 111 083 млн. руб. (-32.3% за год) - 3 место среди 639 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 239 607 млн. руб. (+30% за год) - 14 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 45 601 млн. руб. (-40.6% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 100 947 млн. руб. (-33.8% за год)
(имеется аудиторское заключение ЮНИКОН АО, ИНН 7716021332, ОГРН 1037739271701)
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние ПАО "ФОСАГРО"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

примерно соответствует

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(64.20 "Деятельность холдинговых компаний", 53 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,42
0,69
0,42
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,4
-0,2
-0,4
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,9
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2
2
2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2
2
2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,8
1,2
1,8
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
89,1%
92,2%
89,1%
5,7%
3.2. Норма чистой прибыли
92,9%
83,7%
92,9%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
83,6%
13,7%
83,6%
7,1%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+1,3
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "ФОСАГРО" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "ФОСАГРО" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 53 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность холдинговых компаний" (код по ОКВЭД2 64.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО "ФОСАГРО", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,42 ≤0,25 0,69 ≥0,95
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 159751801 тыс. руб., чтобы он составил 69% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,42 ≤-2,27 -0,15 ≥0,79
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -54484,7 ≤-63923,9 -11,99 ≥2393
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,69 0,89 ≥1
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ПАО "ФОСАГРО"

Показатели ПАО "ФОСАГРО", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,04 ≤0,99 1,98 ≥11,8
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ПАО "ФОСАГРО" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,04 ≤0,89 1,98 ≥11,8
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,78 ≤0,07 1,15 ≥4,47
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО "ФОСАГРО", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 89,1% ≤24,2% 92,2% ≥99,8%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 94% ≤6,88% 96% ≥101%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 92,9% ≤2,61% 83,7% ≥100%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО "ФОСАГРО" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 47,6 ≤1,45 6,61 ≥73
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 83,6% ≤1,84% 13,7% ≥34,8%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 212% ≤11,7% 29,8% ≥88,5%
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 7868 ≤100 696 ≥14707
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО "ФОСАГРО", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 134 ≥357 182 ≤86,7
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 61 ≥146 68,7 ≤36,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 405 ≥2854 1245 ≤413
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "ФОСАГРО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ПАО "ФОСАГРО", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,42 ≤0,11 0,3 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,42 ≤-0,11 0,1 ≥0,38
Коэффициент обеспеченности запасов -54484,7 ≤-0,49 0,4 ≥1,72
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,23 0,5 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 2,04 ≤1,05 1,39 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 2,04 ≤0,66 1 ≥1,6
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,78 ≤0,03 0,15 ≥0,5
Рентабельность продаж 89,1% ≤1,74% 5,73% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT 94% ≤1,65% 5,35% ≥13,3%
Норма чистой прибыли 92,9% ≤0,64% 3,1% ≥9,27%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 47,6 ≤2,11 7,04 ≥33,6
Рентабельность активов 83,6% ≤1,56% 7,11% ≥17,7%
Рентабельность собственного капитала 212% ≤11,6% 31,9% ≥69,9%
Фондоотдача 7868 ≤5,48 26,9 ≥169
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 134 ≥207 126 ≤75,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 61 ≥98,1 54,6 ≤29,4
Оборачиваемость активов, в днях 405 ≥335 180 ≤99,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО "ФОСАГРО" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО "ФОСАГРО"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+1.3

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "ФОСАГРО" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность холдинговых компаний (код по ОКВЭД 64.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "ФОСАГРО" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность холдинговых компаний (код по ОКВЭД 64.20). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение ПАО "ФОСАГРО" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 03.12.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ПАО "ФОСАГРО".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ПАО "ФОСАГРО"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО "ФОСАГРО".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "РЕГИОН ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ" 7706444025 162 734 18 571 Москва ТЕСТ
МК "ИНТЕРРОС КАПИТАЛ" 2540265679 146 716 1 431 997 Приморский край ТЕСТ
МЕЖДУНАРОДНАЯ КОМПАНИЯ ООО "ОГМЕНТ ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД" 3906393081 110 956 211 332 Калининградская область ТЕСТ
МЕЖДУНАРОДНАЯ КОМПАНИЯ ООО "ЭН+ ХОЛДИНГ" 3906395843 81 000 125 922 Калининградская область ТЕСТ
ООО "ЦЕНТРГЕКО ХОЛДИНГ" 9701159109 68 885 19 991 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "ФОСАГРО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>