Финансовое состояние ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" |
| ИНН: 7736195954 (Москва) |
| Отрасль: 47.78.7 Торговля розничная оружием и боеприпасами в специализированных магазинах (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 305 млн. руб. (-31.8% за год) - 1 место среди 170 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 556 млн. руб. (-29% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 191 млн. руб. (+0.7% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 1,24 млн. руб. (-98.5% за год) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 17 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (145), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная оружием и боеприпасами в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.78.7). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,11 | 0,46 | ≥0,75 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 312808 тыс. руб., чтобы он составил 46% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤0,09 | 0,43 | ≥0,75 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,65 | ≤0,11 | 0,59 | ≥1,05 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,28 | ≤0,24 | 0,58 | ≥0,85 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ"
| Показатели | ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,28 | ≤1,28 | 2,29 | ≥6,52 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,85 | ≤0,27 | 0,58 | ≥1,89 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,79 | ≤0,06 | 0,18 | ≥0,63 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 21,6% | ≤4,63% | 12% | ≥18,3% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,4% | ≤2,3% | 10,6% | ≥17,2% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 19% | ≤1,11% | 9% | ≥15,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 11,9% | ≤2,03% | 12,4% | ≥27,6% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 32,9% | ≤10,9% | 33,8% | ≥112% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 9,45 | ≤16,5 | 71,8 | ≥229 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 545 | ≥325 | 236 | ≤143 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 18,1 | ≥61,5 | 21,8 | ≤4,69 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 583 | ≥365 | 247 | ≤157 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 143 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,09 | 0,31 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤0 | 0,18 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,65 | ≤-0,02 | 0,64 | ≥2,36 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,28 | ≤0,17 | 0,47 | ≥0,76 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,28 | ≤1,06 | 1,5 | ≥3,06 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,85 | ≤0,67 | 1,05 | ≥2,02 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,79 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,52 |
| Рентабельность продаж | 21,6% | ≤1,27% | 4,78% | ≥12,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,4% | ≤1,18% | 4,25% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | 19% | ≤0,6% | 2,8% | ≥9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 11,9% | ≤1,55% | 7,74% | ≥22,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 32,9% | ≤13,2% | 37,5% | ≥85,6% |
| Фондоотдача | 9,45 | ≤8,1 | 33,9 | ≥157 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 545 | ≥213 | 119 | ≤67,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 18,1 | ≥106 | 54,2 | ≤25,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 583 | ≥276 | 149 | ≤81,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | +1 |
| Итоговый балл | +0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
+0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная оружием и боеприпасами в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.78.7). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная оружием и боеприпасами в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.78.7). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ".Дополнительные проверки
ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО предприятие комиссионной и коммерческой торговли "Артемида" 7713010597 | 247 | 255 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Оружейный Дом "Орёл" 7736330378 | 243 | 238 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Охотник на Тверской" 7710005542 | 180 | 453 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Кольт" 7705960588 | 154 | 223 | Москва | ТЕСТ |
| ООО ХАНТЕР ХАУС 7734397264 | 140 | 38,4 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "МАГАЗИН № 1 "ОХОТНИК-РЫБОЛОВ-ТУРИСТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>