Финансовое состояние ООО "АШАР СТРОЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "АШАР СТРОЙ" |
ИНН: 7733347863 (Москва) |
Отрасль: 43.39 Производство прочих отделочных и завершающих работ (Среднее предприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 94,9 млн. руб. (-89.5% за год) - 370 место среди 3,53 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 100 млн. руб. (-92.1% за год) - 229 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 70,1 млн. руб. |
Чистая прибыль за 2023 год: 33,3 млн. руб. (+1669250% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1 чел. |
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2023: 47,8 тыс. руб. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 320 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "АШАР СТРОЙ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно хуже |
нет данных
|
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АШАР СТРОЙ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АШАР СТРОЙ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,34 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство прочих отделочных и завершающих работ" (код по ОКВЭД2 43.39). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "АШАР СТРОЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,49 |
У организации отсутствует собственный капитал, она полностью зависит от заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,44 |
Нулевое значение коэффициента означает, что оборотные активы организации полностью профинансированы за счет заемных средств. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 0 | ≤0,02 | 0,47 | ≥2,43 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | ≤0,04 | 0,22 | ≥0,61 |
Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. |
1.2. Платежеспособность ООО "АШАР СТРОЙ"
Показатели | ООО "АШАР СТРОЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1 | ≤1,02 | 1,18 | ≥2,23 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | ≤0,75 | 1,01 | ≥1,76 |
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,47 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "АШАР СТРОЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 0% | ≤0,6% | 2,35% | ≥7,3% |
Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 0% | ≤0,42% | 1,93% | ≥6,42% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,29% | 1,34% | ≥4,73% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АШАР СТРОЙ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 0% | ≤0,92% | 4,84% | ≥20,5% |
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Нулевая среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
Фондоотдача | - | - | - | - |
У организации отсутствуют основные средства. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "АШАР СТРОЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 256 | ≥219 | 115 | ≤53,1 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 53,4 | ≥141 | 63 | ≤22,8 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 256 | ≥234 | 130 | ≤58,5 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АШАР СТРОЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | ООО "АШАР СТРОЙ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,74 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0 | ≤0 | 0,25 | ≥0,68 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 0 | ≤0,02 | 0,8 | ≥3,44 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | ≤0,16 | 0,52 | ≥0,83 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,51 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,21 | ≤0,7 | 1,18 | ≥3,11 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,78 |
Рентабельность продаж | 0% | ≤1,26% | 5,14% | ≥14% |
Рентабельность продаж по EBIT | 0% | ≤1,04% | 4,34% | ≥12,8% |
Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,5% | 2,87% | ≥10% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 0% | ≤1,01% | 7,05% | ≥25% |
Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
Фондоотдача | - | - | - | - |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 256 | ≥263 | 130 | ≤65 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 53,4 | ≥141 | 58,7 | ≤22,1 |
Оборачиваемость активов, в днях | 256 | ≥345 | 164 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АШАР СТРОЙ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АШАР СТРОЙ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АШАР СТРОЙ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство прочих отделочных и завершающих работ (код по ОКВЭД 43.39). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АШАР СТРОЙ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство прочих отделочных и завершающих работ (код по ОКВЭД 43.39).
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "АШАР СТРОЙ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "АШАР СТРОЙ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "АШАР СТРОЙ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "АШАР СТРОЙ".Дополнительные проверки
ООО "АШАР СТРОЙ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "МАВКА" 9729310857 | 97,9 | 62,1 | Москва | ТЕСТ |
ООО "Саммерс Строй" 7706463821 | 97,9 | 59,3 | Москва | ТЕСТ |
ООО "КОНСТАНТА" 7743323766 | 97,7 | 36,4 | Москва | ТЕСТ |
ООО "РУМЭКСПЕРТ" 5003150042 | 94,6 | 8,8 | Москва | ТЕСТ |
ООО "МОНТАЖСТРОЙ" 7743383081 | 89,3 | 23,5 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АШАР СТРОЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>