Финансовое состояние ООО "НЕО-ФАРМ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "НЕО-ФАРМ"
ИНН: 7732121736 (Москва)
Отрасль: 47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2020 год: 37 007 млн. руб. (+19% за год) - 1 место среди 10,2 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 11 055 млн. руб. (+35% за год) - 5 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 1 276 млн. руб. (+59% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 475 млн. руб. (+11% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТОРСКАЯ СЛУЖБА "СТЕК", ИНН 7718113518, ОГРН 1027739022222)
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2018: 1 тыс. руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 177 тыс. руб., в том числе:

Год:

Финансовое состояние ООО "НЕО-ФАРМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(47.73 "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)", 48 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,1
0,13
0,1
0,26
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,04
0,02
0,04
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,1
0,2
0,1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1
1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,6
0,4
0,6
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,09
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,6%
0%
2,6%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1,4%
0,6%
1,4%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
5,7%
3,2%
5,7%
5%
Итоговый балл +0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
-0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "НЕО-ФАРМ" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "НЕО-ФАРМ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 48 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)" (код по ОКВЭД2 47.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "НЕО-ФАРМ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0 0,13 ≥0,36
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 324646 тыс. руб., чтобы он составил 13% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-0,35 0,02 ≥0,22
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,11 ≤-0,79 0 ≥0,4
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,1 ≤0,07 0,2 ≥0,44
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "НЕО-ФАРМ"

Показатели ООО "НЕО-ФАРМ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤0,8 1,05 ≥1,32
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,63 ≤0,2 0,4 ≥0,67
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,14 ≤0,04 0,09 ≥0,15
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "НЕО-ФАРМ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,61% ≤-4,93% 0,05% ≥2,56%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,94% ≤0,28% 1% ≥3,57%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1,38% ≤0,06% 0,62% ≥2,41%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "НЕО-ФАРМ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 28,5 ≤1,54 4,02 ≥23,3
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 5,72% ≤0,27% 3,2% ≥8,09%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 73,2% ≤8,22% 23,1% ≥76,4%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 85 ≤21,2 56,9 ≥103
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "НЕО-ФАРМ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 82,9 ≥92,8 70 ≤57,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35,8 ≥37,1 15 ≤6,81
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 88,3 ≥121 91,3 ≤66,2
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "НЕО-ФАРМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "НЕО-ФАРМ", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 0,11 ≤-0,47 0,32 ≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций 0,1 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 1,05 ≤1,03 1,32 ≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности 0,63 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,14 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 2,61% ≤0,96% 3,74% ≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT 1,94% ≤1,18% 3,78% ≥9,88%
Норма чистой прибыли 1,38% ≤0,36% 1,94% ≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 28,5 ≤1,58 4,17 ≥19,4
Рентабельность активов 5,72% ≤0,98% 4,98% ≥13,8%
Рентабельность собственного капитала 73,2% ≤7,71% 23,5% ≥58,6%
Фондоотдача 85 ≤5,57 37,3 ≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 82,9 ≥196 119 ≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35,8 ≥97,9 52,8 ≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях 88,3 ≥322 170 ≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "НЕО-ФАРМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "НЕО-ФАРМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 -1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 +1
Итоговый балл +0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "НЕО-ФАРМ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "НЕО-ФАРМ" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности значительно ниже общероссийских для организаций соответствующего масштаба, при сравнении со всеми организациями наблюдается отрицательный результат. Финансовое положение ООО "НЕО-ФАРМ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 18.01.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "НЕО-ФАРМ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "НЕО-ФАРМ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "НЕО-ФАРМ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Ригла" 7724211288 31 857 15 061 Москва ТЕСТ
ООО ООО "АПТЕКА-А.в.е" 7705947629 27 503 25 829 Москва ТЕСТ
ООО "ЭРКАФАРМ СЕВЕРО-ЗАПАД" 7802611649 23 764 17 517 Санкт-Петербург ТЕСТ
АО "ФАРМЛЕНД" 0273028277 21 086 7 221 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "Аптечная сеть Оз" 7709068298 15 158 4 835 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "НЕО-ФАРМ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>