Финансовое состояние АО "ТРАНСВЕНД"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: АО "ТРАНСВЕНД" |
ИНН: 7731639797 (Москва) |
Отрасль: 68.31.22 Предоставление посреднических услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
Выручка за 2023 год: 49,5 млн. руб. (+23% за год) - 24 место среди 282 предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 63,2 млн. руб. (-33.6% за год) - 37 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 8,73 млн. руб. (+3.3% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 253 тыс. руб. (+691% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 25 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 1,29 млн. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ТРАНСВЕНД"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно хуже |
ухудшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ТРАНСВЕНД" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ТРАНСВЕНД" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 105 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Предоставление посреднических услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе" (код по ОКВЭД2 68.31.22). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | АО "ТРАНСВЕНД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,09 | ≤0,03 | 0,37 | ≥0,73 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 43616 тыс. руб., чтобы он составил 37% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,29 | ≤-0,12 | 0,25 | ≥0,69 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У АО "ТРАНСВЕНД" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,38 | ≤0,2 | 0,58 | ≥0,8 |
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. |
1.2. Платежеспособность АО "ТРАНСВЕНД"
Показатели | АО "ТРАНСВЕНД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,03 | 1,73 | ≥4,07 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,12 | ≤0,99 | 1,6 | ≥3,98 |
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,06 | 0,28 | ≥0,9 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | АО "ТРАНСВЕНД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 6,5% | ≤3,33% | 10,2% | ≥25,5% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 5,64% | ≤2,76% | 7,53% | ≥23,4% |
Ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 0,08% | ≤0,34% | 4,88% | ≥14,9% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ТРАНСВЕНД" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,03 | ≤0,34 | 4,15 | ≥14,1 |
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была выше среднеотраслевой. | ||||
Рентабельность активов | 0,03% | ≤0,8% | 11,9% | ≥33,3% |
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 0,38% | ≤9,12% | 42,7% | ≥99,6% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. | ||||
Фондоотдача | 1,43 | ≤3,03 | 30 | ≥177 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | АО "ТРАНСВЕНД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 638 | ≥384 | 138 | ≤57,6 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 591 | ≥278 | 92,5 | ≤29,6 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 951 | ≥558 | 195 | ≤77,8 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ТРАНСВЕНД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | АО "ТРАНСВЕНД", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,09 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,74 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,29 | ≤0 | 0,25 | ≥0,68 |
Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,38 | ≤0,16 | 0,52 | ≥0,83 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,51 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,12 | ≤0,7 | 1,18 | ≥3,11 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,78 |
Рентабельность продаж | 6,5% | ≤1,26% | 5,14% | ≥14% |
Рентабельность продаж по EBIT | 5,64% | ≤1,04% | 4,34% | ≥12,8% |
Норма чистой прибыли | 0,08% | ≤0,5% | 2,87% | ≥10% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,03 | ≤1,46 | 6,43 | ≥32,3 |
Рентабельность активов | 0,03% | ≤1,01% | 7,05% | ≥25% |
Рентабельность собственного капитала | 0,38% | ≤8,37% | 32,1% | ≥88,5% |
Фондоотдача | 1,43 | ≤4,28 | 18 | ≥94,4 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 638 | ≥263 | 130 | ≤65 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 591 | ≥141 | 58,7 | ≤22,1 |
Оборачиваемость активов, в днях | 951 | ≥345 | 164 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ТРАНСВЕНД" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей АО "ТРАНСВЕНД" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -1.4 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ТРАНСВЕНД" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является предоставление посреднических услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.31.22). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ТРАНСВЕНД" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности предоставление посреднических услуг по аренде нежилого недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (код по ОКВЭД 68.31.22). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ТРАНСВЕНД" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ТРАНСВЕНД".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "ТРАНСВЕНД"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ТРАНСВЕНД".Дополнительные проверки
АО "ТРАНСВЕНД"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "КАСТАЛИЯ" 7719425333 | 92,3 | 6,7 | Москва | ТЕСТ |
ООО "НАПОЛЬНЫЕ РЕШЕНИЯ" 9709055366 | 67,3 | 39,7 | Москва | ТЕСТ |
ООО "Фортуна" 7716718797 | 58,3 | 5,4 | Москва | ТЕСТ |
ООО "Юридическая Независимая Компания" 7727685416 | 41,6 | 97,0 | Москва | ТЕСТ |
ООО "ТОРУС-ТЕХНО" 7702266526 | 37,9 | 50,7 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ТРАНСВЕНД" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>