Финансовое состояние АО "Московский телевизионный завод "Рубин"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Московский телевизионный завод "Рубин"
ИНН: 7730036997 (Москва)
Отрасль: 68.20 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2020 год: 694 млн. руб. (-32.1% за год) - 343 место среди 76,9 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 51 488 млн. руб. (+27% за год) - 20 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 2 324 млн. руб. (+0.1% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 1,38 млн. руб. (-98.7% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Р.О.С. Аудит", ИНН 7718257076, ОГРН 1037718048675)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2020 год: 39 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2018: 28,8 тыс. руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2018: 51,1 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2020 год)

Год:

Финансовое состояние АО "Московский телевизионный завод "Рубин"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(68.20 "Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом", 2,11 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(113 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,06
0,38
0,06
0,22
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
-0,6
-0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,9
0,7
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,6
1,4
2,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
1,2
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,0005
0,2
0,0005
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
18%
25,8%
18%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
10,1%
9,1%
10,1%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
0,2%
3,3%
0,2%
4,8%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Московский телевизионный завод "Рубин" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Московский телевизионный завод "Рубин" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,11 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом" (код по ОКВЭД2 68.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Московский телевизионный завод "Рубин", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,06 ≤0,07 0,38 ≥0,78
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 20789537 тыс. руб., чтобы он составил 38% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,26 ≤-4,64 -0,58 ≥0,36
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -1476,43 ≤-450,69 -11,12 ≥8,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,72 ≤0,58 0,85 ≥0,94
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность АО "Московский телевизионный завод "Рубин"

Показатели АО "Московский телевизионный завод "Рубин", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,62 ≤0,59 1,4 ≥3,7
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Московский телевизионный завод "Рубин" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,76 ≤0,45 1,16 ≥3,26
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,2 ≥1,1
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Московский телевизионный завод "Рубин", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 18% ≤7,29% 25,8% ≥45,7%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 128% ≤5,6% 26% ≥49,7%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 10,1% ≤0,39% 9,14% ≥28%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Московский телевизионный завод "Рубин" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,03 ≤1,04 1,9 ≥5,79
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов 0,25% ≤0,17% 3,32% ≥11,4%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 4,57% ≤1,97% 12,5% ≥38%
Отдача от собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 0,12 ≤0,37 1,05 ≥4,76
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Московский телевизионный завод "Рубин", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 11043 ≥478 192 ≤80,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3232 ≥209 79,8 ≤30,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 14825 ≥2073 1090 ≤466
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Московский телевизионный завод "Рубин" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 113 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "Московский телевизионный завод "Рубин", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,06 ≤0,05 0,22 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,26 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов -1476,43 ≤-0,06 0,42 ≥1,91
Коэффициент покрытия инвестиций 0,72 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 2,62 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,76 ≤0,58 0,95 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 18% ≤0,67% 3% ≥8,53%
Рентабельность продаж по EBIT 128% ≤0,69% 2,73% ≥8,26%
Норма чистой прибыли 10,1% ≤0,31% 1,62% ≥5,77%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1,03 ≤1,56 5,4 ≥27
Рентабельность активов 0,25% ≤0,79% 4,83% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала 4,57% ≤9,93% 34,5% ≥86,3%
Фондоотдача 0,12 ≤8,95 44,3 ≥229
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 11043 ≥215 117 ≤63,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 3232 ≥106 53,2 ≤24,6
Оборачиваемость активов, в днях 14825 ≥275 143 ≤75,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Московский телевизионный завод "Рубин" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Московский телевизионный завод "Рубин"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли 0 +2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Московский телевизионный завод "Рубин" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Московский телевизионный завод "Рубин" на 31.12.2019 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение АО "Московский телевизионный завод "Рубин" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 19.01.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Московский телевизионный завод "Рубин" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО "Московский телевизионный завод "Рубин"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Московский телевизионный завод "Рубин".

Дополнительные проверки

АО "Московский телевизионный завод "Рубин"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ЗАО "Эгира" 7719759103 706 16 491 Москва ТЕСТ
ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "АКТИВ ДИНАМО" 7714980975 702 1 024 Москва ТЕСТ
АО "Микос" 7701945772 701 5 044 Москва ТЕСТ
ЗАО ХК "АВТОБАН И КО" 7709036881 671 984 Москва ТЕСТ
АО "АВТОМОБИЛЬНЫЙ СБОРОЧНЫЙ КОНВЕРСИОННЫЙ КОМПЛЕКС" 7704167721 671 2 195 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Московский телевизионный завод "Рубин" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>