Финансовое состояние АО "Торговый Дом "ТМК"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "Торговый Дом "ТМК" |
| ИНН: 7729392616 (Свердловская область) |
| Отрасль: 46.90 Торговля оптовая неспециализированная |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2022 год: 13 095 млн. руб. (+587% за год) - 39 место среди 47,5 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 21 234 млн. руб. (+456% за год) - 11 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 8 319 млн. руб. (+521% за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 840 млн. руб. (+921 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ЦАТР - аудиторские услуги", ИНН 7709383532, ОГРН 1027739707203) |
Год:
Финансовое состояние АО "Торговый Дом "ТМК"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Торговый Дом "ТМК" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Торговый Дом "ТМК" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 431 организация с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая неспециализированная" (код по ОКВЭД2 46.90). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "Торговый Дом "ТМК", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,35 | ≤0,09 | 0,26 | ≥0,52 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,09 | ≤0,05 | 0,2 | ≥0,48 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -360,63 | ≤0,23 | 0,79 | ≥2,07 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,35 | ≤0,14 | 0,35 | ≥0,61 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "Торговый Дом "ТМК"
| Показатели | АО "Торговый Дом "ТМК", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,48 | ≤1,1 | 1,41 | ≥2,32 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,48 | ≤0,74 | 1,01 | ≥1,53 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,36 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "Торговый Дом "ТМК", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -3,22% | ≤1,49% | 3,77% | ≥8,43% |
| Организация в 2021 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,38% | ≤1,39% | 3,98% | ≥8,33% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -4,22% | ≤0,73% | 2,55% | ≥6,17% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Торговый Дом "ТМК" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -1,88 | ≤3,17 | 11,5 | ≥60,1 |
| Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2021 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. | ||||
| Рентабельность активов | -1,73% | ≤2,29% | 8,57% | ≥20,2% |
| Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -5,83% | ≤19,2% | 39,4% | ≥73,9% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 2226 | ≤83,4 | 293 | ≥1449 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "Торговый Дом "ТМК", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 392 | ≥165 | 107 | ≤62,1 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 389 | ≥85,6 | 49,8 | ≤30,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 887 | ≥180 | 117 | ≤68,5 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Торговый Дом "ТМК" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "Торговый Дом "ТМК", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,35 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,09 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -360,63 | ≤-0,28 | 0,42 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,35 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,48 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,48 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | -3,22% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -5,38% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | -4,22% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -1,88 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | -1,73% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | -5,83% | ≤12,1% | 32% | ≥67,9% |
| Фондоотдача | 2226 | ≤6,89 | 43,5 | ≥301 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 392 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 389 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 887 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "Торговый Дом "ТМК" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "Торговый Дом "ТМК" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.4 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.6 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Торговый Дом "ТМК" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Торговый Дом "ТМК" на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая неспециализированная (код по ОКВЭД 46.90). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "Торговый Дом "ТМК" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "Торговый Дом "ТМК".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния АО "Торговый Дом "ТМК"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Торговый Дом "ТМК".Дополнительные проверки
АО "Торговый Дом "ТМК"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ТК СТАЛЬИНТЕКС ТРЕЙД" 7705904470 | 13 829 | 4 626 | Москва | ТЕСТ |
| НЕПАО "ОПТИКОМ" 7734523776 | 13 695 | 4 374 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "РЕЙЛ ТМ" 9704097073 | 13 252 | 2 879 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "БЭСТ ПРАЙС ЭКСПОРТ" 5047183912 | 12 926 | 6 038 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "РЕХАУ" 7709265218 | 12 783 | 3 105 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Торговый Дом "ТМК" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>