Финансовое состояние ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"
ИНН: 7729352268 (Московская область)
Отрасль: 10.82.2 Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 611 млн. руб. (-6% за год) - 37 место среди 203 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 325 млн. руб. (+1.4% за год) - 48 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: -308 млн. руб. (-75,8 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -75,8 млн. руб. (+28,9 млн. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 120 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 7,3 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(10.82.2 "Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий", 47 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(143 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,72
0,25
-0,72
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,3
0,2
-1,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-0,7
0,6
-0,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,4
1,8
0,4
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,2
1
0,2
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,002
0,03
0,002
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-16%
5%
-16%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-16,1%
1,7%
-16,1%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
-24,1%
4,4%
-24,1%
7,7%
Итоговый балл -2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-2,0
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 47 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий" (код по ОКВЭД2 10.82.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,72 ≤0,12 0,25 ≥0,72
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,34 ≤0 0,17 ≥0,63
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -2,57 ≤0,03 0,38 ≥1,44
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -0,72 ≤0,26 0,56 ≥0,79
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"

Показатели ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,43 ≤1,13 1,76 ≥3,31
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,19 ≤0,61 1,01 ≥1,81
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,03 ≥0,11
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -15,98% ≤2,19% 4,98% ≥9,35%
Организация в 2022 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -16,55% ≤1,26% 3,87% ≥8,62%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -16,11% ≤0,6% 1,71% ≥6,75%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -8,03 ≤1,19 3,74 ≥48
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2022 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -24,14% ≤0,87% 4,4% ≥16,5%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 14,2 ≤4,55 11,9 ≥41,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 199 ≥236 143 ≤110
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 90,5 ≥107 65,1 ≤45,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 243 ≥288 200 ≤146
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 143 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,72 ≤0,09 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,34 ≤0 0,18 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности запасов -2,57 ≤-0,02 0,64 ≥2,36
Коэффициент покрытия инвестиций -0,72 ≤0,17 0,47 ≥0,76
Коэффициент текущей ликвидности 0,43 ≤1,06 1,5 ≥3,06
Коэффициент быстрой ликвидности 0,19 ≤0,67 1,05 ≥2,02
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,13 ≥0,52
Рентабельность продаж -15,98% ≤1,27% 4,78% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT -16,55% ≤1,18% 4,25% ≥11,8%
Норма чистой прибыли -16,11% ≤0,6% 2,8% ≥9%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -8,03 ≤2,19 9 ≥44,5
Рентабельность активов -24,14% ≤1,55% 7,74% ≥22,6%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 14,2 ≤8,1 33,9 ≥157
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 199 ≥213 119 ≤67,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 90,5 ≥106 54,2 ≤25,7
Оборачиваемость активов, в днях 243 ≥276 149 ≤81,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий (код по ОКВЭД 10.82.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство шоколада и сахаристых кондитерских изделий (код по ОКВЭД 10.82.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 12.10.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА".

Дополнительные проверки

ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Би-энд-Би (B&B)" 5036002297 2 136 1 130 Московская область ТЕСТ
ООО "Томер" 5044077360 1 868 562 Московская область ТЕСТ
ООО "КОНЦЕРН "ШОКОЛАДНИЦА" 5009058004 1 072 569 Московская область ТЕСТ
ООО "ФРЯЗИНСКАЯ КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА" 7733130821 268 367 Московская область ТЕСТ
ООО "МАЛВИКЪ" 5017038530 200 105 Московская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КОНДИТЕРСКАЯ ФАБРИКА "ВОЛШЕБНИЦА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>