Финансовое состояние ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" |
| ИНН: 7728339546 (Москва) |
| Отрасль: 47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2022 год: 18 479 млн. руб. (+14% за год) - 9 место среди 9,78 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2022: 7 857 млн. руб. (+77% за год) - 10 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: 593 млн. руб. (+733 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: 729 млн. руб. (+1958% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО АУДИТОРСКАЯ ФИРМА "АУДИТ ТК", ИНН 7723189544, ОГРН 1037700123581) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 1663 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2020: 67 руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2021 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 65 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)" (код по ОКВЭД2 47.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,03 | ≤0,03 | 0,11 | ≥0,25 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,12 | ≤-0,21 | -0,02 | ≥0,18 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,19 | ≤-0,32 | -0,04 | ≥0,31 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,06 | 0,15 | ≥0,33 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ"
| Показатели | ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,9 | ≤0,89 | 1,01 | ≥1,2 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,35 | ≤0,31 | 0,46 | ≥0,56 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,13 | ≤0,04 | 0,11 | ≥0,32 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,62% | ≤-3,63% | -0,13% | ≥1,43% |
| По меркам отрасли организация в 2021 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,25% | ≤0,7% | 1,89% | ≥4,87% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,22% | ≤0,42% | 1,63% | ≥4,04% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,22 | ≤3,3 | 16 | ≥223 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была существенно выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 0,86% | ≤1,9% | 6,06% | ≥13,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 68,9 | ≤26 | 77,9 | ≥253 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 86,2 | ≥92,8 | 78,8 | ≤63,6 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 21,8 | ≥26,3 | 16,7 | ≤8,49 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 93,4 | ≥119 | 92,5 | ≤68,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,03 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,12 | ≤-0,08 | 0,12 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,19 | ≤-0,28 | 0,42 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,21 | 0,47 | ≥0,72 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,9 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,26 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,35 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,53 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,13 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,45 |
| Рентабельность продаж | 1,62% | ≤1,43% | 4,73% | ≥11,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,25% | ≤1,5% | 4,77% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | 0,22% | ≤0,69% | 3,09% | ≥8,57% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,22 | ≤2,47 | 8,26 | ≥37,8 |
| Рентабельность активов | 0,86% | ≤1,79% | 7,55% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 68,9 | ≤6,89 | 43,5 | ≥301 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 86,2 | ≥197 | 117 | ≤68,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 21,8 | ≥94,4 | 50,8 | ≤26 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 93,4 | ≥310 | 164 | ≤86,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | 0 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Еще более низкий результат Организация демонстрирует по сравнению со средними финансовыми показателями для всех отраслей. Финансовое положение ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2022 год.
История финансового состояния ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ".Дополнительные проверки
ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "ФАРМЛЕНД" 0273028277 | 25 145 | 10 198 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "ЕАПТЕКА" 7704865540 | 24 738 | 13 058 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Аптечная сеть Оз" 7709068298 | 22 890 | 13 451 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "АПТЕКА-А.в.е-1" 7714844316 | 17 758 | 6 204 | Москва | ТЕСТ |
| АО "Губернские аптеки" 2466189073 | 16 176 | 5 325 | Красноярский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО СЕТЬ СОЦИАЛЬНЫХ АПТЕК "СТОЛИЧКИ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>