Финансовое состояние ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" |
ИНН: 7724766868 (Москва) |
Отрасль: 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения |
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
Выручка за 2023 год: 22 102 млн. руб. (+14% за год) - 1 место среди 3,25 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 10 690 млн. руб. (+0.6% за год) - 4 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 6 276 млн. руб. (+17% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 915 млн. руб. (-32.9% за год) |
(имеется аудиторское заключение ООО "Финэкспертиза", ИНН 7708096662, ОГРН 1027739127734) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 1412 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
лучше |
улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 34 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения" (код по ОКВЭД2 10.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,29 | 0,51 | ≥0,64 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 83732 тыс. руб., чтобы он составил 51% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤-0,63 | 0,02 | ≥0,34 |
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | 1,44 | ≤-2,4 | 0,05 | ≥2,03 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,56 | 0,73 | ≥0,82 |
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. |
1.2. Платежеспособность ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ"
Показатели | ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,79 | ≤1,11 | 1,63 | ≥2,17 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,56 | ≤0,67 | 1,08 | ≥1,76 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0,05 | 0,2 | ≥1 |
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 9,93% | ≤4,91% | 7,47% | ≥13,6% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 11,2% | ≤3,87% | 7,52% | ≥12,3% |
Выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 7,02% | ≤1,4% | 5,21% | ≥9,74% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,54 | ≤2,94 | 10,2 | ≥30,7 |
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность активов | 13,2% | ≤2,65% | 8,17% | ≥15,6% |
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 29,9% | ≤7,81% | 16,3% | ≥47,5% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году вышесреднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | 28,2 | ≤2,82 | 6,02 | ≥9,03 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 117 | ≥125 | 85 | ≤63,9 |
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 92,4 | ≥55,6 | 35,3 | ≤25,7 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 193 | ≥257 | 206 | ≤141 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
Показатели | ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,18 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов | 1,44 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,79 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,56 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 9,93% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | 11,2% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | 7,02% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,54 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
Рентабельность активов | 13,2% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
Рентабельность собственного капитала | 29,9% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
Фондоотдача | 28,2 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 117 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 92,4 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
Оборачиваемость активов, в днях | 193 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0 | +1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
Итоговый балл | +0.4 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения (код по ОКВЭД 10.71). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ".Дополнительные проверки
ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "Хлебный Дом" 7810356819 | 17 413 | 15 702 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
ООО "БАРИЛЛА РУС" 5044022794 | 12 886 | 12 809 | Московская область | ТЕСТ |
ООО "КОЛОМЕНСКОЕ ПОЛЕ" 5017118338 | 8 586 | 12 500 | Московская область | ТЕСТ |
КБК "Черёмушки", АО, филиал, г. Москва, ул. Академика Скрябина, 9 7727547920 | 8 331 | 4 512 | Москва | ТЕСТ |
ООО "ОКТИОН" 7715371197 | 8 155 | 3 832 | Московская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЗАО БУЛОЧНО-КОНДИТЕРСКИЙ КОМБИНАТ "КОЛОМЕНСКИЙ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>