Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"
ИНН: 7722144195 (Белгородская область)
Отрасль: 23.99.5 Производство искусственного корунда
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 1 396 млн. руб. (-32.8% за год) - 71 место среди 1,35 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 3 443 млн. руб. (-39% за год) - 17 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 504 млн. руб. (-34.5% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -771 млн. руб. (-280 млн. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 367 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 2 руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2023 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(23.99 "Производство прочей неметаллической минеральной продукции, не включенной в другие группировки", 65 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб. *)
с общероссийскими
(20 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,14
0,38
0,14
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,8
0,2
-0,8
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,4
0,6
0,4
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,7
1,5
0,7
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,1
0,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,2
0,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-32,5%
8,8%
-32,5%
5,1%
3.2. Норма чистой прибыли
-23,6%
5,9%
-23,6%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
-9,1%
17,1%
-9,1%
7,1%
Итоговый балл -1,8
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 23.99 "Производство прочей неметаллической минеральной продукции, не включенной в другие группировки", т.к. для отрасли 23.99.5 "Производство искусственного корунда" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 65 организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство искусственного корунда" (код по ОКВЭД2 23.99.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,14 ≤0,19 0,38 ≥0,7
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2222867 тыс. руб., чтобы он составил 38% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,82 ≤0,01 0,23 ≥0,57
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -2,77 ≤0,01 0,8 ≥2,27
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,25 0,58 ≥0,79
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"

Показатели ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,74 ≤1,19 1,53 ≥3,48
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,62 1,07 ≥2,33
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,04 0,2 ≥0,46
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -32,46% ≤4,64% 8,76% ≥13,7%
В 2022 году ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -23,75% ≤3,05% 8,12% ≥13,8%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -23,63% ≤2,44% 5,85% ≥10,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -4,11 ≤5,89 20,3 ≥58,3
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2022 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -9,05% ≤6,54% 17,1% ≥32,1%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -60,19% ≤19,8% 43,4% ≥73,5%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 0,84 ≤6,95 13,6 ≥55,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 433 ≥161 118 ≤74,5
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 171 ≥85 47,9 ≤27,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 952 ≥218 152 ≤94,2
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,14 ≤0,09 0,28 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,82 ≤-0,04 0,13 ≥0,43
Коэффициент обеспеченности запасов -2,77 ≤-0,15 0,49 ≥1,77
Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,2 0,47 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 0,74 ≤1,06 1,43 ≥2,49
Коэффициент быстрой ликвидности 0,52 ≤0,66 1,01 ≥1,65
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,1 ≤0,03 0,14 ≥0,5
Рентабельность продаж -32,46% ≤1,35% 5,1% ≥12,3%
Рентабельность продаж по EBIT -23,75% ≤1,32% 4,62% ≥11,9%
Норма чистой прибыли -23,63% ≤0,6% 2,83% ≥8,51%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -4,11 ≤2,29 8,08 ≥37,5
Рентабельность активов -9,05% ≤1,57% 7,14% ≥18,7%
Рентабельность собственного капитала -60,19% ≤13,3% 34,6% ≥75,7%
Фондоотдача 0,84 ≤7,5 33,2 ≥173
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 433 ≥203 120 ≤71,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 171 ≥94,5 51,2 ≤27
Оборачиваемость активов, в днях 952 ≥286 157 ≤90,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.8

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство искусственного корунда (код по ОКВЭД 23.99.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство искусственного корунда (код по ОКВЭД 23.99.5). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство прочей неметаллической минеральной продукции, не включенной в другие группировки (код по ОКВЭД 23.99) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство прочей неметаллической минеральной продукции, не включенной в другие группировки (код по ОКВЭД 23.99). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 10.12.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ".

Дополнительные проверки

ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Монокристалл" 2635116509 2 636 15 620 Ставропольский край ТЕСТ
ООО "РОКОР" 7735006594 142 134 Москва ТЕСТ
ООО "ОПТИКОМ" 7702598271 130 19,6 Московская область ТЕСТ
ООО "КОМПАНИЯ ПМК" 7722644688 39,3 15,2 Москва ТЕСТ
ООО "ПРИМА" 5254486048 0 78,7 Нижегородская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "БЕЛГОРОДСКИЙ ЗАВОД САПФИРОВ "МОНОКРИСТАЛЛ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>