Финансовое состояние АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"
ИНН: 7721632827 (Москва)
Отрасль: 35.11.3 Производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2020 год: 462 472 млн. руб. (+1.3% за год) - 1 место среди 43 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 2 072 675 млн. руб. (+5.1% за год) - 1 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: 1 860 596 млн. руб. (+6.6% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 99 281 млн. руб. (-1.8% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Финансовые и бухгалтерские консультанты", ИНН 7701017140, ОГРН 1027700058286)

Год:

Финансовое состояние АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(35.11.3 "Производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций", все организации (36))
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,89
0,44
0,89
0,26
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,3
0,3
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,5
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,1
1,5
3,1
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,6
1,2
2,6
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,1
0,1
2,1
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
32%
5,8%
32%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
22,1%
4,3%
22,1%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
5,3%
8,1%
5,3%
5%
Итоговый балл +1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (36), занимающиеся видом деятельности "Производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций" (код по ОКВЭД2 35.11.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,15 0,44 ≥0,72
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,27 ≤0,06 0,28 ≥0,63
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,68 ≤0,22 0,94 ≥33
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,95 ≤0,2 0,49 ≥0,77
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"

Показатели АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,08 ≤1,06 1,52 ≥2,95
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,57 ≤0,76 1,16 ≥2,67
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,07 ≤0,03 0,1 ≥0,52
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 32% ≤1,93% 5,77% ≥18,7%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 30,7% ≤1,14% 5,39% ≥21,3%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 22,1% ≤0,61% 4,29% ≥16,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 24,2 ≤10,2 21,4 ≥103
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 5,3% ≤0,37% 8,08% ≥18%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 6,03% ≤5,09% 26% ≥39,5%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 0,31 ≤9,35 14,7 ≥91,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 213 ≥443 219 ≤113
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 38,6 ≥238 135 ≤68,2
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1523 ≥576 233 ≤127
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,27 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 1,68 ≤-0,47 0,32 ≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций 0,95 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 3,08 ≤1,03 1,32 ≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности 2,57 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,07 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 32% ≤0,96% 3,74% ≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT 30,7% ≤1,18% 3,78% ≥9,88%
Норма чистой прибыли 22,1% ≤0,36% 1,94% ≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 24,2 ≤1,58 4,17 ≥19,4
Рентабельность активов 5,3% ≤0,98% 4,98% ≥13,8%
Рентабельность собственного капитала 6,03% ≤7,71% 23,5% ≥58,6%
Фондоотдача 0,31 ≤5,57 37,3 ≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 213 ≥196 119 ≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 38,6 ≥97,9 52,8 ≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях 1523 ≥322 170 ≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов -1 0
Итоговый балл +1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций (код по ОКВЭД 35.11.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" на 31.12.2019 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций (код по ОКВЭД 35.11.3). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 14.04.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях".

Дополнительные проверки

АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" 5029112443 14 666 7 468 Москва ТЕСТ
АО по наладке, совершенствованию эксплуатации и организации управления атомных станций "Атомтехэнерго" 5029106714 8 233 4 893 Москва ТЕСТ
АО "РУСАТОМ СЕРВИС" 7705966318 6 943 13 470 Москва ТЕСТ
АО "АТОМТЕХЭКСПОРТ" 7705408850 1 030 1 971 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Российский концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>