Финансовое состояние ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"
ИНН: 7720065580 (Москва)
Отрасль: 20.59.4 Производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 781 млн. руб. (5 место среди 226 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 433 млн. руб. (16 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 114 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 316 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 424 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 42,5 млн. руб., в том числе:

  • Акцизы, всего 262 тыс. руб.
  • Земельный налог 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 13,6 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 3,03 млн. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 5,13 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 359 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 20 млн. руб.
  • Транспортный налог 74,3 тыс. руб.

Финансовое состояние ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(20.59.4 "Производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов", 30 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(108 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,6
0,4
0,6
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,4
0,3
-0,4
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,6
0,7
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,8
1,6
0,8
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
1,1
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,3
0,04
0,3
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-30,6%
4,5%
-30,6%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
-31%
2,8%
-31%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
-17,1%
7,9%
-17,1%
4,9%
Итоговый балл -0,9
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,9
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 30 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов" (код по ОКВЭД2 20.59.4). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,64 ≤0,12 0,39 ≥0,68
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,36 ≤0,04 0,33 ≥0,62
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,72 ≤0,09 0,35 ≥1,41
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,66 ≤0,3 0,56 ≥0,73
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"

Показатели ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,79 ≤1,11 1,64 ≥2,73
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,39 ≤0,59 1,08 ≥1,63
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,01 0,04 ≥0,22
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -30,58% ≤1,29% 4,46% ≥10,1%
Организация в 2019 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -37,62% ≤1,03% 3,61% ≥9,81%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -30,95% ≤0,36% 2,81% ≥7,84%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -123,8 ≤1,31 2,42 ≥16
Убыток до налогообложения в 2019 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -17,05% ≤0,85% 7,94% ≥24,4%
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -23,77% ≤5,83% 25,1% ≥63,9%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 1,28 ≤9,24 17,6 ≥30,9
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 222 ≥161 118 ≤86,2
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40 ≥78,2 63,2 ≤38,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 662 ≥201 132 ≤104
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 108 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,64 ≤0,05 0,21 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,36 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов -0,72 ≤-0,05 0,43 ≥1,92
Коэффициент покрытия инвестиций 0,66 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 0,79 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,39 ≤0,58 0,96 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж -30,58% ≤0,68% 3% ≥8,5%
Рентабельность продаж по EBIT -37,62% ≤0,7% 2,73% ≥8,23%
Норма чистой прибыли -30,95% ≤0,31% 1,62% ≥5,75%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -123,8 ≤1,57 5,47 ≥27,3
Рентабельность активов -17,05% ≤0,81% 4,87% ≥15,8%
Рентабельность собственного капитала -23,77% ≤8,36% 33,4% ≥86,8%
Фондоотдача 1,28 ≤9,22 45,4 ≥234
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 222 ≥214 117 ≤63,6
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 40 ≥106 53,3 ≤24,8
Оборачиваемость активов, в днях 662 ≥271 142 ≤75,3

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов (код по ОКВЭД 20.59.4). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" на 31.12.2019 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности производство смазочных материалов, присадок к смазочным материалам и антифризов (код по ОКВЭД 20.59.4). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 07.08.2020



История финансового состояния ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ".

Дополнительные проверки

ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ГЕЛЕНА ХИМАВТО" 7723162359 1 051 540 Москва ТЕСТ
ООО "Автохимпроект" 7721656610 489 161 Москва ТЕСТ
АО "Октафлюид" 7725237779 219 367 Москва ТЕСТ
ЗАО "Высокотехнологичные материалы" 7727824733 70,2 93,4 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ПАО "НК "РОСНЕФТЬ" - МЗ "НЕФТЕПРОДУКТ" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>