Финансовое состояние ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"
ИНН: 7718942427 (Москва)
Отрасль: 69.20.2 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 151 млн. руб. (-0.6% за год) - 37 место среди 4,52 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 669 млн. руб. (+5432% за год) - 14 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 332 млн. руб. (+377 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 377 млн. руб. (+37060% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 80 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 15,3 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(69.20.2 "Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета", 36 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-3,67
0,42
-3,67
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-4
0,3
-4
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-3,7
0,5
-3,7
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,2
1,6
0,2
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,2
1,6
0,2
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,02
0,1
0,02
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
3,7%
4,1%
3,7%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0,7%
3,7%
0,7%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
7,2%
8,9%
7,2%
7,8%
Итоговый балл -1,6
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 36 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета" (код по ОКВЭД2 69.20.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -3,67 ≤0,26 0,42 ≥0,76
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -4,02 ≤0,07 0,31 ≥0,6
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -36,76 ≤-8,57 7,36 ≥68
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -3,67 ≤0,31 0,47 ≥0,78
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"

Показатели ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,2 ≤1,15 1,64 ≥3,6
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,18 ≤1,03 1,6 ≥3,45
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,01 0,12 ≥0,68
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 3,73% ≤1,88% 4,14% ≥13,8%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,66% ≤1,04% 3,84% ≥15,4%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,67% ≤0,63% 3,68% ≥12,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 110 ≤1,09 7,97 ≥71,6
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 7,18% ≤1,36% 8,89% ≥35,3%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 158 ≤10,4 40,5 ≥156
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 31,5 ≥186 100 ≤68,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 26,2 ≥126 70,6 ≤49
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 33,9 ≥212 127 ≤90,5
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -3,67 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -4,02 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов -36,76 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций -3,67 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 0,2 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 0,18 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж 3,73% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 1,66% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 0,67% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 110 ≤2,13 8,93 ≥45,7
Рентабельность активов 7,18% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 158 ≤7,76 33,6 ≥160
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 31,5 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 26,2 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 33,9 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета (код по ОКВЭД 69.20.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета (код по ОКВЭД 69.20.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 23.05.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2013, 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ИНВИТРО ХОЛДИНГ СТАНДАРТ" 7702638728 195 72,7 Москва ТЕСТ
ООО "ЭМИЛИЯ" 7704466143 192 32,3 Москва ТЕСТ
ООО "ТЕХИНВЕСТ" 9703093911 188 527 Москва ТЕСТ
ООО "ЭКСПОСТРОЙ КОМПЛЕКС" 5003048183 130 24,7 Москва ТЕСТ
ООО "КОНСАЛТИНГ" 7708389193 127 267 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО УК "МЕНЕДЖМЕНТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>