Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" |
| ИНН: 7718921699 (Москва) |
| Отрасль: 86 Деятельность в области здравоохранения (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 3,84 млн. руб. (-18.4% за год) |
| Активы на 31 декабря 2025: 4,82 млн. руб. (-10.4% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 3,34 млн. руб. (-8.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -296 тыс. руб. (+621 тыс. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 12,9 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области здравоохранения" (код по ОКВЭД2 86). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,02 | 0,57 | ≥0,88 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,78 | ≤-0,58 | 0,44 | ≥0,86 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,27 | ≤-1,56 | 1,04 | ≥4,81 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,4 | 0,8 | ≥0,93 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ"
| Показатели | ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,04 | ≤1,16 | 3,51 | ≥10,7 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,41 | ≤0,88 | 2,46 | ≥8,1 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,25 | ≤0,11 | 0,68 | ≥3,09 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -11,97% | ≤2,64% | 9,2% | ≥21,4% |
| В 2024 году ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -16,94% | ≤1,48% | 7,47% | ≥19,3% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -19,47% | ≤0,09% | 5,21% | ≥16,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -16,34% | ≤0,16% | 12,9% | ≥45,8% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -22,39% | ≤4,77% | 30,9% | ≥97,8% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 1,07 | ≤2,99 | 9,24 | ≥29,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 94,1 | ≥217 | 97,4 | ≤45,6 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 16,1 | ≥94,5 | 25,6 | ≤5,46 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 435 | ≥304 | 141 | ≤66 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 390 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,68 | ≤0,05 | 0,44 | ≥0,84 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,78 | ≤0 | 0,34 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,27 | ≤0 | 0,91 | ≥3,61 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,82 | ≤0,19 | 0,64 | ≥0,9 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,04 | ≤1,09 | 2,2 | ≥7,49 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,41 | ≤0,77 | 1,56 | ≥5,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,25 | ≤0,02 | 0,21 | ≥1,18 |
| Рентабельность продаж | -11,97% | ≤0,84% | 6,66% | ≥19,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -16,94% | ≤0,64% | 5,66% | ≥18% |
| Норма чистой прибыли | -19,47% | ≤0,12% | 3,63% | ≥14,5% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -16,34% | ≤0,08% | 5,03% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | -22,39% | ≤2,11% | 19,9% | ≥84% |
| Фондоотдача | 1,07 | ≤0,88 | 4,25 | ≥23,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 94,1 | ≥516 | 192 | ≤80,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 16,1 | ≥276 | 82,4 | ≤22,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 435 | ≥726 | 250 | ≤100 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЦЕНТР РЕСПИРАТОРНОЙ МЕДИЦИНЫ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | 0 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.3 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.1 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.