Финансовое состояние ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" |
| ИНН: 7717743884 (Москва) |
| Отрасль: 91.04.1 Деятельность зоопарков |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 3 297 млн. руб. (-2.1% за год) - 1 место среди 26 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 5 496 млн. руб. (+3.5% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: -1 158 млн. руб. (+34,2 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 27,7 млн. руб. (-16.1% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "Росконсалтинг", ИНН 7717101527, ОГРН 1027739572090) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 605 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 7,23 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (25), занимающиеся видом деятельности "Деятельность зоопарков" (код по ОКВЭД2 91.04.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,22 | ≤0,08 | 0,55 | ≥0,91 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -7,71 | ≤-1,27 | 0,25 | ≥0,88 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -80,91 | ≤-7,05 | 1,13 | ≥9,2 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,61 | 0,87 | ≥0,97 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ"
| Показатели | ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,42 | ≤0,62 | 2,15 | ≥16,9 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,37 | ≤0,43 | 2,09 | ≥15,4 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0,08 | 0,55 | ≥2,55 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 32% | ≤-14,66% | 4,59% | ≥14,9% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 28,5% | ≤0,43% | 8,32% | ≥19,6% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,98% | ≤0,04% | 2,39% | ≥13,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,05 | ≤-46,87 | 19,5 | ≥41 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 0,65% | ≤0,15% | 9,37% | ≥41,9% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2022 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 0,93 | ≤1,59 | 2,06 | ≥15 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 55,8 | ≥171 | 98,4 | ≤53,4 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 10,6 | ≥81,1 | 24,7 | ≤12,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 552 | ≥340 | 220 | ≤142 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,22 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -7,71 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -80,91 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,66 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,42 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,37 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 32% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 28,5% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | 0,98% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,05 | ≤2,08 | 7,04 | ≥35,1 |
| Рентабельность активов | 0,65% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 0,93 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 55,8 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 10,6 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 552 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
| Итоговый балл | -1.1 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность зоопарков (код по ОКВЭД 91.04.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность зоопарков (код по ОКВЭД 91.04.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2015, 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ".Дополнительные проверки
ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "САФАРИПАРК" 2304058310 | 622 | 595 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| МУП "НОВОСИБИРСКИЙ ЗООПАРК ИМЕНИ Р.А.ШИЛО" 5406015399 | 535 | 906 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО КУЛЬТУРНО-ПРОСВЕТИТЕЛЬСКАЯ ЦИРКОВАЯ КОМПАНИЯ "ВОДНЫЙ МИР" 7717729086 | 450 | 187 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "ЗООПАРК "ЛИМПОПО" 5259093442 | 195 | 190 | Нижегородская область | ТЕСТ |
| ООО "ОКЕАНАРИУМ №1" 7714434944 | 152 | 107 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ ВВЦ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>