Финансовое состояние ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"
ИНН: 7717133960 (Москва)
Отрасль: 06.10.1 Добыча нефти
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 238 834 млн. руб. (-13.1% за год) - 8 место среди 208 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 364 685 млн. руб. (+17% за год) - 9 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 122 839 млн. руб. (+21% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 31 785 млн. руб. (+278% за год)
(имеется аудиторское заключение ЮНИКОН АО, ИНН 7716021332, ОГРН 1037739271701)

Год:

Финансовое состояние ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(06.10.1 "Добыча нефти", 101 организация с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(14 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,33
0,58
0,33
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,5
-0,5
-1,5
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,8
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,8
1,1
0,8
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
1
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,1
0,1
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
10,1%
4,8%
10,1%
5,5%
3.2. Норма чистой прибыли
3,1%
3,6%
3,1%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
2,8%
4%
2,8%
7,2%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 101 организация с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Добыча нефти" (код по ОКВЭД2 06.10.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,33 ≤0,21 0,58 ≥0,75
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 186549824 тыс. руб., чтобы он составил 58% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,51 ≤-1,69 -0,53 ≥0,06
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -14,13 ≤-15,19 -4,83 ≥0,28
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,64 ≤0,64 0,81 ≥0,89
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"

Показатели ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,75 ≤0,73 1,1 ≥2,07
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,67 ≤0,59 0,98 ≥1,79
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0 0,11 ≥0,54
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 10,1% ≤-0,58% 4,82% ≥12,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 6,9% ≤0,61% 5,84% ≥14,1%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 3,06% ≤-0,38% 3,62% ≥10,7%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,87 ≤0,36 9,19 ≥26,3
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 2,76% ≤-0,41% 4,03% ≥11,9%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 8,43% ≤0,36% 8,79% ≥21,8%
Отдача от собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 3,78 ≤1,43 2,16 ≥3,04
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 113 ≥225 99,1 ≤61,6
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 74,8 ≥133 42,1 ≤31,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 404 ≥563 365 ≤257
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,33 ≤0,1 0,3 ≥0,57
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,51 ≤-0,12 0,1 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -14,13 ≤-0,52 0,41 ≥1,78
Коэффициент покрытия инвестиций 0,64 ≤0,23 0,5 ≥0,75
Коэффициент текущей ликвидности 0,75 ≤1,05 1,39 ≥2,38
Коэффициент быстрой ликвидности 0,67 ≤0,65 1,01 ≥1,62
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,15 ≤0,03 0,15 ≥0,51
Рентабельность продаж 10,1% ≤1,65% 5,54% ≥13,2%
Рентабельность продаж по EBIT 6,9% ≤1,6% 5,36% ≥13,4%
Норма чистой прибыли 3,06% ≤0,62% 3,13% ≥9,46%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,87 ≤2,08 7,04 ≥35,1
Рентабельность активов 2,76% ≤1,52% 7,24% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 8,43% ≤11,4% 32,3% ≥72,5%
Фондоотдача 3,78 ≤5,37 27,3 ≥179
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 113 ≥205 124 ≤73,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 74,8 ≥97,7 53,6 ≤28,4
Оборачиваемость активов, в днях 404 ≥331 177 ≤95,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча нефти (код по ОКВЭД 06.10.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности добыча нефти (код по ОКВЭД 06.10.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 19.05.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ".

Дополнительные проверки

ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз" 8905000428 436 499 429 893 Ямало-Ненецкий автономный округ ТЕСТ
ООО "ЛУКОЙЛ-НИЖНЕВОЛЖСКНЕФТЬ" 3444070534 299 130 605 326 Астраханская область ТЕСТ
ООО "Газпромнефть-Ямал" 8901001822 287 152 516 270 Ямало-Ненецкий автономный округ ТЕСТ
АО "Томскнефть" Восточной Нефтяной компании 7022000310 213 492 165 846 Томская область ТЕСТ
ООО "РОССИЙСКАЯ ИННОВАЦИОННАЯ ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ" 6317130144 167 049 246 199 Самарская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО НЕФТЕГАЗОВАЯ КОМПАНИЯ "РУССНЕФТЬ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>