Финансовое состояние ООО "СТК"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "СТК" |
ИНН: 7716953350 (Москва) |
Отрасль: 77.32 Аренда и лизинг строительных машин и оборудования (Малое предприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 974 млн. руб. (+48% за год) - 11 место среди 3,49 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 1 150 млн. руб. (+13% за год) - 21 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 96,1 млн. руб. (+2227% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 3,26 млн. руб. (-1.7% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 87 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СТК"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно хуже |
улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СТК" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СТК" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (2,67 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Аренда и лизинг строительных машин и оборудования" (код по ОКВЭД2 77.32). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "СТК", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,45 |
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 171811 тыс. руб., чтобы он составил 15% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,02 | ≤-0,42 | 0,02 | ≥0,32 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,18 | ≤-3,53 | 0,04 | ≥1,76 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | ≤0,08 | 0,33 | ≥0,69 |
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. |
1.2. Платежеспособность ООО "СТК"
Показатели | ООО "СТК", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 0,98 | ≤0,95 | 1,13 | ≥1,93 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,86 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,08 | ≥0,29 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "СТК", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 13,7% | ≤0,92% | 3,4% | ≥11,1% |
По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤0,86% | 3,11% | ≥10,3% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 0,51% | ≤0,6% | 2,31% | ≥8,09% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СТК" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 0,47% | ≤0,76% | 4,22% | ≥15,6% |
Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 134% | ≤11,3% | 43,7% | ≥114% |
Рентабельность собственного капитала в 2022 году намного выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
Фондоотдача | 30,9 | ≤1,69 | 4,3 | ≥14,4 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "СТК", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 384 | ≥360 | 155 | ≤73,5 |
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 327 | ≥232 | 96,4 | ≤42,1 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 396 | ≥540 | 254 | ≤115 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СТК" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
Показатели | ООО "СТК", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,02 | ≤-0,04 | 0,13 | ≥0,43 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,18 | ≤-0,15 | 0,49 | ≥1,77 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | ≤0,2 | 0,47 | ≥0,73 |
Коэффициент текущей ликвидности | 0,98 | ≤1,06 | 1,43 | ≥2,49 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,86 | ≤0,66 | 1,01 | ≥1,65 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 13,7% | ≤1,35% | 5,1% | ≥12,3% |
Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤1,32% | 4,62% | ≥11,9% |
Норма чистой прибыли | 0,51% | ≤0,6% | 2,83% | ≥8,51% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 0,47% | ≤1,57% | 7,14% | ≥18,7% |
Рентабельность собственного капитала | 134% | ≤13,3% | 34,6% | ≥75,7% |
Фондоотдача | 30,9 | ≤7,5 | 33,2 | ≥173 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 384 | ≥203 | 120 | ≤71,1 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 327 | ≥94,5 | 51,2 | ≤27 |
Оборачиваемость активов, в днях | 396 | ≥286 | 157 | ≤90,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СТК" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СТК" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.3 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СТК" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является аренда и лизинг строительных машин и оборудования (код по ОКВЭД 77.32). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СТК" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности аренда и лизинг строительных машин и оборудования (код по ОКВЭД 77.32). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "СТК" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "СТК".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "СТК"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СТК".Дополнительные проверки
ООО "СТК"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "СТАРЫЙ ГОРОД - КАРСТ" 7801223058 | 1 529 | 1 190 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
ООО "ТопРесурс" 5190915500 | 1 123 | 1 463 | Москва | ТЕСТ |
ООО "СИБТЕХКОМПЛЕКТ" 5402047696 | 1 005 | 326 | Новосибирская область | ТЕСТ |
ООО "ПРОФМАСТЕР" 9715332240 | 920 | 836 | Москва | ТЕСТ |
ЗАО "УПТК" 6604013162 | 859 | 1 549 | Свердловская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "СТК" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>