Финансовое состояние ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" |
ИНН: 7716206076 (Московская область) |
Отрасль: 13.95 Производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 2 359 млн. руб. (+3.7% за год) - 9 место среди 337 предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 1 349 млн. руб. (-7.8% за год) - 18 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: -96,7 млн. руб. (-139 млн. руб. за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: -139 млн. руб. (+52,9 млн. руб. за год) |
(имеется аудиторское заключение ООО "Интерком-Аудит", ИНН 7729744770, ОГРН 1137746561787) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 257 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
примерно соответствует |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (294), занимающиеся видом деятельности "Производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды" (код по ОКВЭД2 13.95). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,06 | 0,25 | ≥0,6 |
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 436785 тыс. руб., чтобы он составил 25% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤-0,1 | 0,12 | ≥0,48 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,74 | ≤-0,29 | 0,27 | ≥1,28 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,16 | 0,51 | ≥0,81 |
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ"
Показатели | ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 9,34 | ≤1,04 | 1,6 | ≥3,33 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 3 | ≤0,49 | 0,97 | ≥1,71 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,54 | ≤0,01 | 0,1 | ≥0,34 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 5,76% | ≤0,67% | 4,11% | ≥9,39% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -6,64% | ≤0,66% | 3,73% | ≥8,93% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -8,47% | ≤0,33% | 2,51% | ≥6,57% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | -7,87 | ≤1,86 | 5,19 | ≥20,2 |
Убыток до налогообложения в 2022 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
Рентабельность активов | -11,97% | ≤0,46% | 4,67% | ≥13,2% |
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | -153,03% | ≤6,24% | 20,8% | ≥58,8% |
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
Фондоотдача | 5,26 | ≤4,82 | 12,1 | ≥56,7 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 183 | ≥298 | 150 | ≤84,4 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 56 | ≥131 | 58,3 | ≤25,7 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 258 | ≥399 | 206 | ≤100 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
Показатели | ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,03 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,49 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,74 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,93 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
Коэффициент текущей ликвидности | 9,34 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 3 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,54 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 5,76% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | -6,64% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | -8,47% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | -7,87 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
Рентабельность активов | -11,97% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
Рентабельность собственного капитала | -153,03% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
Фондоотдача | 5,26 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 183 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 56 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
Оборачиваемость активов, в днях | 258 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | 0 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | +0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды (код по ОКВЭД 13.95). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство нетканых текстильных материалов и изделий из них, кроме одежды (код по ОКВЭД 13.95). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ".Дополнительные проверки
ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "АВГОЛ" 7116128972 | 3 266 | 5 769 | Тульская область | ТЕСТ |
ООО "ПЛАСТИКТРЕЙД" 2311092054 | 2 975 | 3 918 | Краснодарский край | ТЕСТ |
АО "ВТОР-КОМ" 7448004057 | 2 643 | 2 232 | Челябинская область | ТЕСТ |
ООО "НАТЮРЕЛЬ" 4003040150 | 2 256 | 3 409 | Калужская область | ТЕСТ |
ООО "ТЕХНОПЛАСТ" 3312010056 | 2 196 | 736 | Владимирская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО КОМПАНИЯ "НАФТА-ХИМ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>