Финансовое состояние ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" |
| ИНН: 7715293407 (Москва) |
| Отрасль: 32.12.5 Производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 1 280 млн. руб. (+75% за год) - 11 место среди 328 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 1 855 млн. руб. (+8.8% за год) - 10 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 921 млн. руб. (+2% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 18 млн. руб. (-27.1% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ФИНСЕРВИС", ИНН 7743348947, ОГРН 1207700402579) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 145 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 2,73 млн. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (310), занимающиеся видом деятельности "Производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней" (код по ОКВЭД2 32.12.5). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,53 | ≤0,07 | 0,51 | ≥0,87 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,45 | ≤0,04 | 0,46 | ≥0,85 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,48 | ≤0,08 | 0,82 | ≥1,23 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,19 | 0,68 | ≥0,9 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ"
| Показатели | ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,08 | ≤1,14 | 2,69 | ≥9,52 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,12 | ≤0,37 | 0,99 | ≥2,79 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,14 | ≥0,64 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 3,43% | ≤1,28% | 6,69% | ≥16,3% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,02% | ≤0,96% | 5,76% | ≥17,3% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 3,39% | ≤-0,08% | 3,78% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 13,7 | ≤1,08 | 3,42 | ≥15,4 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 1,46% | ≤0,01% | 3,91% | ≥15,6% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 2,78% | ≤1,24% | 13,4% | ≥50,2% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 12,1 | ≤7,5 | 26,7 | ≥98,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 719 | ≥715 | 326 | ≤171 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 40,7 | ≥177 | 68 | ≤26,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 847 | ≥772 | 372 | ≤179 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 20 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,53 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,45 | ≤-0,04 | 0,13 | ≥0,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,48 | ≤-0,17 | 0,5 | ≥1,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,19 | 0,48 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,08 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,12 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,69 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 3,43% | ≤1,3% | 5,01% | ≥12,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 4,02% | ≤1,29% | 4,64% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 3,39% | ≤0,58% | 2,85% | ≥8,71% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 13,7 | ≤2,22 | 8,03 | ≥38,7 |
| Рентабельность активов | 1,46% | ≤1,52% | 7,18% | ≥19,1% |
| Рентабельность собственного капитала | 2,78% | ≤12,9% | 34,6% | ≥76,9% |
| Фондоотдача | 12,1 | ≤7,27 | 33,2 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 719 | ≥206 | 120 | ≤70,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 40,7 | ≥95,8 | 51,3 | ≤26,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 847 | ≥289 | 157 | ≤88,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней (код по ОКВЭД 32.12.5). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней (код по ОКВЭД 32.12.5). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ".Дополнительные проверки
ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ЗОЛОТЫЕ УЗОРЫ" 4401022200 | 1 586 | 1 046 | Москва | ТЕСТ |
| ООО Ювелирный завод "Платина" 4415004465 | 1 504 | 3 816 | Костромская область | ТЕСТ |
| АО "Московский экспериментальный ювелирный завод "Ювелирпром" 7712004664 | 1 299 | 4 017 | Москва | ТЕСТ |
| АО "ГОЛДХАРТИЯ" 7100029479 | 1 264 | 1 455 | Костромская область | ТЕСТ |
| ООО "ДИЛАЙТ" 7804626947 | 1 159 | 1 046 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО ЮВЕЛИРНЫЙ ДОМ"ЭСТЕТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>