Финансовое состояние ОАО "АВЕКСИМА"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ОАО "АВЕКСИМА"
ИНН: 7714856826 (Москва)
Отрасль: 46.46.1 Торговля оптовая фармацевтической продукцией
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 5 058 млн. руб. (+18% за год) - 61 место среди 1,61 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 5 463 млн. руб. (+23% за год) - 41 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 1 852 млн. руб. (+12% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 191 млн. руб. (+3.9% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "ФИНАУДИТ", ИНН 7716180519, ОГРН 1157746056500)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 245 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ОАО "АВЕКСИМА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(46.46.1 "Торговля оптовая фармацевтической продукцией", 118 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,39
0,23
0,39
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,2
0,3
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,3
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,3
1,3
2,3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,6
0,8
1,6
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,02
0,09
0,02
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
8%
2,6%
8%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
4,3%
2%
4,3%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
4,8%
5%
4,8%
7,5%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "АВЕКСИМА" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "АВЕКСИМА" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 118 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая фармацевтической продукцией" (код по ОКВЭД2 46.46.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "АВЕКСИМА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,39 ≤0,08 0,23 ≥0,45
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,28 ≤0,02 0,17 ≥0,42
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤0,04 0,51 ≥1,28
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,13 0,32 ≥0,48
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ОАО "АВЕКСИМА"

Показатели ОАО "АВЕКСИМА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,3 ≤1,05 1,29 ≥1,79
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО "АВЕКСИМА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,55 ≤0,65 0,82 ≥1,29
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,02 0,09 ≥0,32
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "АВЕКСИМА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 8,04% ≤0,31% 2,58% ≥7,31%
По меркам отрасли организация в 2021 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 7,18% ≤1,1% 3,33% ≥6,89%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 4,31% ≤0,65% 2,02% ≥5,19%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО "АВЕКСИМА" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,87 ≤2,82 10,8 ≥44,9
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 4,77% ≤1,45% 4,98% ≥14,6%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 12% ≤14,1% 24,9% ≥51,1%
Отдача от собственного капитала в 2021 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций.
Фондоотдача 27,9 ≤70,6 218 ≥726
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "АВЕКСИМА", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 281 ≥208 142 ≤95
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 192 ≥110 69,3 ≤36,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 329 ≥226 152 ≤98,9
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "АВЕКСИМА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ОАО "АВЕКСИМА", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,39 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,28 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 1,09 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 2,3 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 1,55 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,02 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 8,04% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 7,18% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 4,31% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,87 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 4,77% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 12% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 27,9 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 281 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 192 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 329 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "АВЕКСИМА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "АВЕКСИМА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "АВЕКСИМА" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "АВЕКСИМА" на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая фармацевтической продукцией (код по ОКВЭД 46.46.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ОАО "АВЕКСИМА" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ОАО "АВЕКСИМА" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ОАО "АВЕКСИМА"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ОАО "АВЕКСИМА".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ДЖОДАС ЭКСПОИМ" 7723733387 5 451 11 117 Московская область ТЕСТ
ООО Норман 3625010992 5 330 1 568 Воронежская область ТЕСТ
АО "РУССКАЯ МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" 7801206260 5 113 980 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "ФК ГРАНД КАПИТАЛ КРАСНОЯРСК" 2463102268 4 723 1 538 Красноярский край ТЕСТ
ООО "ФРЕЗЕНИУС КАБИ" 7704689446 4 597 3 354 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ОАО "АВЕКСИМА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>