Финансовое состояние АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ "
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " |
| ИНН: 7713419774 (Москва) |
| Отрасль: 68.20.29 Аренда и управление собственным или арендованным прочим нежилым недвижимым имуществом |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 11 364 млн. руб. (+9.4% за год) - 1 место среди 306 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 90 536 млн. руб. (+7.3% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 9 226 млн. руб. (+4.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 364 млн. руб. (-55.9% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "БЕТЕРРА", ИНН 7704154440, ОГРН 1027700115409) |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ "
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (199), занимающиеся видом деятельности "Аренда и управление собственным или арендованным прочим нежилым недвижимым имуществом" (код по ОКВЭД2 68.20.29). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,17 | 0,74 | ≥0,93 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 201689705 тыс. руб., чтобы он составил 74% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -16,6 | ≤-1,23 | 0,23 | ≥0,85 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,55 | 0,89 | ≥0,96 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ "
| Показатели | АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,33 | ≤0,81 | 2,89 | ≥12,8 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,29 | ≤0,73 | 2,6 | ≥10,9 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,3 | ≥2,03 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 11,5% | ≤1,92% | 11,7% | ≥39,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 95,7% | ≤2,61% | 14% | ≥42,1% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 7,96% | ≤0,4% | 9,47% | ≥35,2% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,14 | ≤1,14 | 2,34 | ≥14,6 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 1% | ≤0,28% | 4,02% | ≥20,2% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,78% | ≤1,64% | 13,7% | ≥50,9% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 0,58 | ≤0,39 | 0,89 | ≥2,65 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 136 | ≥640 | 183 | ≤81 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 132 | ≥391 | 81,6 | ≤20,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 2895 | ≥1851 | 836 | ≤325 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,11 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -16,6 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,33 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,29 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 11,5% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 95,7% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 7,96% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 1,14 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 1% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,78% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 0,58 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 136 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 132 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 2895 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является аренда и управление собственным или арендованным прочим нежилым недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20.29). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " на 31.12.2023 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности аренда и управление собственным или арендованным прочим нежилым недвижимым имуществом (код по ОКВЭД 68.20.29). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ "
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ ".Дополнительные проверки
АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ "
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ЛИНК ДЕВЕЛОПМЕНТ" 7811418017 | 1 508 | 6 360 | Московская область | ТЕСТ |
| АО "ЯУЗА РИЭЛТИ" 7709700950 | 1 483 | 1 274 | Москва | ТЕСТ |
| АО ФАБРИКА "СНЕЖКА" 7703332034 | 850 | 1 576 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "СЕРВИС-ТЕЛЕКОМ" 5027224141 | 704 | 2 600 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "Адамант" 7816209634 | 385 | 1 397 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "НАЦИОНАЛЬНАЯ БАШЕННАЯ КОМПАНИЯ " по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>