Финансовое состояние ООО "КОРКМАЗ ЯРН"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "КОРКМАЗ ЯРН"
ИНН: 7709494810 (Москва)
Отрасль: 46.41.2 Торговля оптовая галантерейными изделиями (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 452 млн. руб. (+2.8% за год) - 6 место среди 154 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 32,8 млн. руб. (+23% за год) - 43 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 13,9 млн. руб. (+0.7% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: 95 тыс. руб. (-93.4% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 3 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "КОРКМАЗ ЯРН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

примерно соответствует

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(46.41.2 "Торговля оптовая галантерейными изделиями", 23 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(144 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,52
0,29
0,52
0,31
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
0,2
0,5
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,5
0,4
0,5
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,1
1,5
2,1
1,5
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,1
1,1
2,1
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,01
0,03
0,01
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,9%
9,5%
1,9%
4,8%
3.2. Норма чистой прибыли
0,3%
3,8%
0,3%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
6,3%
9,1%
6,3%
7,8%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОРКМАЗ ЯРН" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОРКМАЗ ЯРН" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 23 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая галантерейными изделиями" (код по ОКВЭД2 46.41.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "КОРКМАЗ ЯРН", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,52 ≤0,09 0,29 ≥0,61
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,52 ≤0,09 0,22 ≥0,61
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 6922 ≤0,2 0,46 ≥1,79
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,52 ≤0,12 0,37 ≥0,67
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "КОРКМАЗ ЯРН"

Показатели ООО "КОРКМАЗ ЯРН", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,09 ≤1,1 1,53 ≥2,7
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КОРКМАЗ ЯРН" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,09 ≤0,62 1,08 ≥1,85
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,01 0,03 ≥0,33
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "КОРКМАЗ ЯРН", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,94% ≤4,85% 9,52% ≥20,2%
Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,4% ≤1,18% 5,49% ≥11,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 0,33% ≤0,85% 3,82% ≥9,13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОРКМАЗ ЯРН" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 6,34% ≤2,57% 9,09% ≥21,3%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 11% ≤19,2% 32,6% ≥74,7%
Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций.
Фондоотдача - - - -
Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "КОРКМАЗ ЯРН", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 18,9 ≥249 154 ≤78,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,8 ≥122 49,3 ≤18,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 18,9 ≥249 154 ≤80,1
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "КОРКМАЗ ЯРН".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОРКМАЗ ЯРН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "КОРКМАЗ ЯРН", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,52 ≤0,08 0,31 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,52 ≤-0,01 0,18 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности запасов 6922 ≤-0,03 0,64 ≥2,45
Коэффициент покрытия инвестиций 0,52 ≤0,17 0,47 ≥0,77
Коэффициент текущей ликвидности 2,09 ≤1,06 1,5 ≥3,13
Коэффициент быстрой ликвидности 2,09 ≤0,66 1,05 ≥2,07
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,01 ≤0,02 0,13 ≥0,54
Рентабельность продаж 1,94% ≤1,24% 4,76% ≥12,5%
Рентабельность продаж по EBIT 0,4% ≤1,15% 4,27% ≥12,1%
Норма чистой прибыли 0,33% ≤0,58% 2,82% ≥9,23%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 6,34% ≤1,48% 7,76% ≥22,9%
Рентабельность собственного капитала 11% ≤12,7% 37,3% ≥86,3%
Фондоотдача - - - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 18,9 ≥214 119 ≤66,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,8 ≥107 54 ≤25,3
Оборачиваемость активов, в днях 18,9 ≥279 149 ≤80,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "КОРКМАЗ ЯРН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "КОРКМАЗ ЯРН"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОРКМАЗ ЯРН" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая галантерейными изделиями (код по ОКВЭД 46.41.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КОРКМАЗ ЯРН" на 31.12.2022 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая галантерейными изделиями (код по ОКВЭД 46.41.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "КОРКМАЗ ЯРН" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 18.07.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "КОРКМАЗ ЯРН" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "КОРКМАЗ ЯРН"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КОРКМАЗ ЯРН".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "ЛИМА БЭГС" 7721717012 1 199 758 Москва ТЕСТ
ООО "БЭСТ БРЭНДС" 7721827872 602 363 Москва ТЕСТ
ООО "СТИЛЬ ЛОДЖИСТИК" 7720393372 387 230 Москва ТЕСТ
ООО "ПРАЙМАР АРЕНА" 7717778742 190 141 Москва ТЕСТ
ООО "РЭДТЕКС" 7727826000 188 45,3 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КОРКМАЗ ЯРН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>