Финансовое состояние АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 7708670326 (Москва) |
| Отрасль: 08.11 Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 13 876 млн. руб. (-12.4% за год) - 1 место среди 1,11 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 12 186 млн. руб. (+1.8% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 9 021 млн. руб. (+4.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 547 млн. руб. (-29.5% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "ТОП РУСЬ", ИНН 7722020834, ОГРН 1027700257540) |
Год:
Финансовое состояние АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (924), занимающиеся видом деятельности "Добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев" (код по ОКВЭД2 08.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0 | 0,19 | ≥0,61 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,89 | -0,06 | ≥0,4 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,5 | ≤-3,85 | -0,19 | ≥1,37 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,12 | 0,51 | ≥0,8 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,33 | ≤0,81 | 1,22 | ≥2,91 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,18 | ≤0,42 | 0,87 | ≥1,8 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0 | 0,03 | ≥0,28 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 16,3% | ≤-0,22% | 5,97% | ≥18,7% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 6,98% | ≤0,08% | 5,09% | ≥17,9% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 4,9% | ≤-0,76% | 2,9% | ≥13,2% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,5 | ≤-0,64 | 4,11 | ≥23,5 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 6,95% | ≤-0,59% | 3,04% | ≥17,2% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,35% | ≤2,99% | 23,8% | ≥77% |
| Рентабельность собственного капитала в 2023 году нижесреднеотраслевой. Одной из причин этого стала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 3,45 | ≤1,71 | 4,01 | ≥10,1 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥406 | 191 | ≤107 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,9 | ≥210 | 84,6 | ≤39,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 257 | ≥643 | 313 | ≤185 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,5 | ≤-0,4 | 0,39 | ≥1,64 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,33 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 2,18 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,3 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 16,3% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 6,98% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 4,9% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 12,5 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 6,95% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,35% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 3,45 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 87,9 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 257 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -1 |
| Итоговый балл | +1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.4 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2023 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности добыча декоративного и строительного камня, известняка, гипса, мела и сланцев (код по ОКВЭД 08.11). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2024 год.
История финансового состояния АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Карелприродресурс" 1001138331 | 7 448 | 17 642 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "Прионежская горная компания" 1020009123 | 5 309 | 3 078 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "ЛАФАРЖ НЕРУДНЫЕ МАТЕРИАЛЫ И БЕТОН" 7705155052 | 2 910 | 2 386 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО "СПЕЦТЕХПРОЕКТ" 7430020322 | 2 578 | 662 | Челябинская область | ТЕСТ |
| ООО "СУНСКИЙ КАРЬЕР" 1003008176 | 2 073 | 1 506 | Республика Карелия | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ПЕРВАЯ НЕРУДНАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>