Финансовое состояние ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"
ИНН: 7708004767 (Москва)
Отрасль: 70.10.2 Деятельность по управлению холдинг-компаниями
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31.12.2019: 2 209 166 млн. руб. (3 место среди 930 предприятий в отрасли)
Выручка за 2019 год: 444 471 млн. руб. (1 место). См. рейтинг

Год:

Финансовое состояние ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

примерно соответствует

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(70.10.2 "Деятельность по управлению холдинг-компаниями", 24 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,5
0,4
0,5
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,2
-0,1
-1,2
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,6
1,2
0,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,6
1,1
0,6
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,2
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
80%
5%
80%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
83%
1%
83%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
10,3%
1,7%
10,3%
4,3%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 24 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по управлению холдинг-компаниями" (код по ОКВЭД2 70.10.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,2 0,43 ≥0,79
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,16 ≤-0,88 -0,11 ≥0,25
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -17722,57 ≤-84,43 -6,14 ≥45,5
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,32 0,57 ≥0,94
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"

Показатели ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,61 ≤0,76 1,17 ≥4,08
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,61 ≤0,68 1,11 ≥3,21
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,05 0,22 ≥0,6
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 80% ≤-0,01% 4,95% ≥65,1%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 99,7% ≤1,57% 9,03% ≥80,3%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 83% ≤-0,02% 1,02% ≥24,7%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,42 ≤1,17 3,24 ≥21,3
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 10,3% ≤-0,14% 1,66% ≥4,96%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 18,7% ≤0,82% 10,5% ≥46%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 18 ≤7,34 23 ≥87,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 714 ≥877 284 ≤96,6
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 441 ≥208 75,5 ≤28,4
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 2945 ≥3022 758 ≤167
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,16 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов -17722,57 ≤-0,55 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 0,61 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 0,61 ≤0,6 0,94 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 80% ≤1,03% 3,93% ≥10,1%
Рентабельность продаж по EBIT 99,7% ≤1,03% 3,63% ≥9,8%
Норма чистой прибыли 83% ≤0,25% 1,76% ≥6,39%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 7,42 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 10,3% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 18,7% ≤6,63% 23,1% ≥56,7%
Фондоотдача 18 ≤5,3 33 ≥295
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 714 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 441 ≥102 55,1 ≤28,5
Оборачиваемость активов, в днях 2945 ≥336 177 ≤92,3

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по управлению холдинг-компаниями (код по ОКВЭД 70.10.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по управлению холдинг-компаниями (код по ОКВЭД 70.10.2). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 01.10.2020

Год:



История финансового состояния ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ".

Дополнительные проверки

ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "РОСНЕФТЕГАЗ" 7705630445 193 221 3 948 250 Москва ТЕСТ
АО "Военторг" 7704726183 77 138 45 228 Москва ТЕСТ
АО "Холдинговая компания "МЕТАЛЛОИНВЕСТ" 7705392230 72 141 162 234 Москва ТЕСТ
ООО Холдинг ВТБ Капитал Ай Би 7703683145 54 705 266 177 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>