Финансовое состояние ОАО "ТД ЦУМ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ОАО "ТД ЦУМ"
ИНН: 7707073366 (Москва)
Отрасль: 47.19 Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 27 104 млн. руб. (-17.3% за год) - 5 место среди 6,61 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 41 774 млн. руб. (-5.7% за год) - 2 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 21 603 млн. руб. (+21% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 3 004 млн. руб. (-54% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "ФИНИНФОРМ", ИНН 5262110715, ОГРН 1025203728758)

Год:

Финансовое состояние ОАО "ТД ЦУМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(47.19 "Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах", 97 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,63
0,05
0,63
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
-0,002
0,5
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,1
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
1
2,2
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,1
0,3
2,1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,09
0,2
0,09
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
26,3%
3,5%
26,3%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
20%
2,8%
20%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
25,3%
11,6%
25,3%
7,5%
Итоговый балл +1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ОАО "ТД ЦУМ" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОАО "ТД ЦУМ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 97 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.19). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОАО "ТД ЦУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤0,02 0,05 ≥0,28
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤-0,21 0 ≥0,07
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 11,6 ≤-0,36 -0,01 ≥0,09
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,03 0,11 ≥0,47
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ОАО "ТД ЦУМ"

Показатели ОАО "ТД ЦУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,21 ≤0,96 1,01 ≥1,26
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ОАО "ТД ЦУМ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,1 ≤0,21 0,29 ≥0,6
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,08 0,16 ≥0,24
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОАО "ТД ЦУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 26,3% ≤2,63% 3,54% ≥6,28%
По меркам отрасли организация в 2021 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 24,6% ≤2,35% 3,37% ≥6,61%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 20% ≤1,95% 2,78% ≥5,19%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ОАО "ТД ЦУМ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1189 ≤11,5 34,7 ≥130
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 25,3% ≤7,4% 11,6% ≥17,6%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 44,1% ≤44,4% 175% ≥270%
Отдача от собственного капитала в 2021 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 8,8 ≤20,8 94,9 ≥168
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОАО "ТД ЦУМ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 229 ≥101 80,9 ≤71,4
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 209 ≥17,7 10,1 ≤3,88
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 287 ≥141 96,4 ≤78,8
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ОАО "ТД ЦУМ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОАО "ТД ЦУМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ОАО "ТД ЦУМ", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,63 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов 11,6 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,63 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 2,21 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 2,1 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,09 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 26,3% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 24,6% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 20% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1189 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 25,3% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 44,1% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 8,8 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 229 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 209 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 287 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОАО "ТД ЦУМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОАО "ТД ЦУМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОАО "ТД ЦУМ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.19). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОАО "ТД ЦУМ" на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.19). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ОАО "ТД ЦУМ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ОАО "ТД ЦУМ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ОАО "ТД ЦУМ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ОАО "ТД ЦУМ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "МАКСИМА ГРУПП" 7703295463 52 557 29 303 Москва ТЕСТ
ООО "АТАК" 7743543232 49 470 25 233 Москва ТЕСТ
ООО "МАКСИДОМ" 7804064663 28 338 35 192 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "Агава" 1660067356 17 673 10 765 Республика Татарстан ТЕСТ
ООО "Торгсервис 78" 7842077938 17 320 3 412 Санкт-Петербург ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ОАО "ТД ЦУМ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>