Финансовое состояние АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"
ИНН: 7707061530 (Москва)
Отрасль: 47.75 Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2023 год: 8 596 млн. руб. (+51% за год) - 6 место среди 1,32 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 7 618 млн. руб. (-11.1% за год) - 5 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: 3 419 млн. руб. (-30.4% за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -1 495 млн. руб. (+1 061 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение ООО НЭО Аудит, ИНН 7706426724, ОГРН 1157746859742)

Год:

Финансовое состояние АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

хуже

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(47.75 "Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах", все организации (1,04 тыс.))
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,57
0,54
0,57
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,4
0,5
0,4
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,7
0,8
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3
2,9
3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
1,2
1,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,4
0,3
1,4
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-48,5%
8,6%
-48,5%
5,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-44,8%
5,2%
-44,8%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
-24,7%
10,2%
-24,7%
7,1%
Итоговый балл -0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,04 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах" (код по ОКВЭД2 47.75). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,12 0,54 ≥0,83
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,43 ≤0,06 0,49 ≥0,82
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,91 ≤0,17 0,89 ≥1,64
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,34 0,7 ≥0,9
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"

Показатели АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3 ≤1,35 2,91 ≥8,91
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,53 ≤0,49 1,19 ≥4,02
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,35 ≤0,06 0,28 ≥1,1
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -48,46% ≤3,26% 8,57% ≥17,7%
В 2022 году АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -30,65% ≤1,73% 6,88% ≥14,5%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -44,79% ≤0,6% 5,17% ≥11,8%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -3,54 ≤1,96 8,22 ≥50,8
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2022 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -24,73% ≤1,27% 10,2% ≥33,1%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -236,74% ≤6,29% 30,5% ≥86%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 1,7 ≤5,42 28,5 ≥154
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 401 ≥269 135 ≤69,9
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 55,6 ≥82,4 26,8 ≤8,73
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 661 ≥307 160 ≤78,5
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,57 ≤0,11 0,3 ≥0,56
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,43 ≤-0,11 0,1 ≥0,38
Коэффициент обеспеченности запасов 0,91 ≤-0,49 0,4 ≥1,72
Коэффициент покрытия инвестиций 0,75 ≤0,23 0,5 ≥0,74
Коэффициент текущей ликвидности 3 ≤1,05 1,39 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 1,53 ≤0,66 1 ≥1,6
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,35 ≤0,03 0,15 ≥0,5
Рентабельность продаж -48,46% ≤1,74% 5,73% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT -30,65% ≤1,65% 5,35% ≥13,3%
Норма чистой прибыли -44,79% ≤0,64% 3,1% ≥9,27%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -3,54 ≤2,11 7,04 ≥33,6
Рентабельность активов -24,73% ≤1,56% 7,11% ≥17,7%
Рентабельность собственного капитала -236,74% ≤11,6% 31,9% ≥69,9%
Фондоотдача 1,7 ≤5,48 26,9 ≥169
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 401 ≥207 126 ≤75,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 55,6 ≥98,1 54,6 ≤29,4
Оборачиваемость активов, в днях 661 ≥335 180 ≤99,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.75). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах (код по ОКВЭД 47.75). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 18.02.2025

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АРОМАЛЮКС" 7810022460 35 119 29 381 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "Табер Трейд" 7709505477 19 353 17 817 Москва ТЕСТ
ООО "ОРИФЛЭЙМ КОСМЕТИКС" 7704270172 11 495 1 803 Москва ТЕСТ
ООО "Л'Окситан Рус" 7707591760 7 251 6 297 Москва ТЕСТ
ООО "ПАРФЮМ-ЛИДЕР" 5507283796 4 364 2 546 Омская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ИЛЬ ДЕ БОТЭ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>