Финансовое состояние АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" |
| ИНН: 7706757331 (Москва) |
| Отрасль: 35.30.11 Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 29 935 млн. руб. (+7% за год) - 3 место среди 27 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 78 004 млн. руб. (+14% за год) - 1 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: -25 376 млн. руб. (-13 940 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -13 494 млн. руб. (-3 665 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Пачоли", ИНН 7729142599, ОГРН 1027700058286) |
Год:
Финансовое состояние АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (32), занимающиеся видом деятельности "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями" (код по ОКВЭД2 35.30.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,17 | ≤-0,15 | 0,17 | ≥0,71 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,25 | ≤-2,61 | -0,83 | ≥0,39 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -45,5 | ≤-26,51 | -3,07 | ≥3,51 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,4 | ≤-0,05 | 0,43 | ≥0,8 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ"
| Показатели | АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,6 | ≤0,42 | 0,89 | ≥2,21 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,57 | ≤0,38 | 0,84 | ≥1,86 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,4 | ≤0,01 | 0,03 | ≥0,25 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -2,58% | ≤-16,43% | -6,61% | ≥-1,23% |
| В 2024 году АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -4% | ≤-7,12% | -1,87% | ≥6,24% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -35,14% | ≤-22,61% | -2,86% | ≥3,75% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,12 | ≤-42,85 | -0,12 | ≥2,21 |
| Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2024 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. | ||||
| Рентабельность активов | -16,06% | ≤-8,01% | -3,33% | ≥1,68% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2024 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 2,34 | ≤1,06 | 2,17 | ≥7,04 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 254 | ≥259 | 167 | ≤124 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 75,5 | ≥198 | 127 | ≤79,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 800 | ≥768 | 407 | ≤241 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,17 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,25 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -45,5 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,4 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,6 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,57 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,4 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -2,58% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -4% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | -35,14% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,12 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | -16,06% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 2,34 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 254 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 75,5 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 800 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1.6 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями (код по ОКВЭД 35.30.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" на 31.12.2024 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пара и горячей воды (тепловой энергии) тепловыми электростанциями (код по ОКВЭД 35.30.11). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Еще более низкий результат Организация демонстрирует по сравнению со средними финансовыми показателями для всех отраслей. Финансовое положение АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ".Дополнительные проверки
АО "РОСАТОМ ИНФРАСТРУКТУРНЫЕ РЕШЕНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "Рир Энерго" 6829012680 | 70 768 | 76 436 | Москва | ТЕСТ |
| АО "ТГК-16" 1655189422 | 45 551 | 38 548 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ПАО "Территориальная генерирующая компания № 14" 7534018889 | 21 333 | 37 810 | Забайкальский край | ТЕСТ |
| ПАО "Курганская генерирующая компания" 4501122913 | 10 265 | 14 832 | Курганская область | ТЕСТ |
| ООО "ТВЕРСКАЯ ГЕНЕРАЦИЯ" 6906011179 | 8 933 | 5 725 | Тверская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2: