Финансовое состояние ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" |
| ИНН: 7705846194 (Москва) |
| Отрасль: 46.71 Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами |
| Организационно-правовая форма: 65 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2018 год: 361 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 79,2 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 3,07 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: -76 тыс. руб. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,57 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами" (код по ОКВЭД2 46.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,02 | ≤0,03 | 0,1 | ≥0,27 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 6187 тыс. руб., чтобы он составил 10% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,21 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,97 | ≤0,02 | 0,27 | ≥1,28 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,02 | ≤0,04 | 0,16 | ≥0,43 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"
| Показатели | ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,02 | 1,13 | ≥1,57 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,01 | ≤0,65 | 0,94 | ≥1,2 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0 | 0,03 | ≥0,15 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -0,16% | ≤0,32% | 0,97% | ≥2,2% |
| В 2017 году ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,86% | ≤0,3% | 0,89% | ≥2,07% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,53% | ≤0,15% | 0,49% | ≥1,23% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,52 | ≤1,3 | 2,73 | ≥10 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 1,8% | ≤0,89% | 3,52% | ≥10% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 89,8% | ≤18,8% | 52,8% | ≥122% |
| Отдача от собственного капитала в 2017 году вышесреднеотраслевой. Этому во многом способствовала небольшая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 107 | ≥104 | 53,5 | ≤27,6 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 106 | ≥57,5 | 30,9 | ≤15,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 107 | ≥111 | 58,3 | ≤29,6 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 104 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,02 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,45 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,02 | ≤0 | 0,07 | ≥0,34 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,97 | ≤-0,02 | 0,31 | ≥1,52 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,02 | ≤0,04 | 0,23 | ≥0,59 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,02 | ≤1,01 | 1,15 | ≥1,88 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,01 | ≤0,58 | 0,93 | ≥1,27 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,28 |
| Рентабельность продаж | -0,16% | ≤0,41% | 2,1% | ≥6,49% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,86% | ≤0,43% | 1,87% | ≥5,93% |
| Норма чистой прибыли | 0,53% | ≤0,18% | 1,01% | ≥3,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,52 | ≤1,31 | 3,87 | ≥18,9 |
| Рентабельность активов | 1,8% | ≤0,54% | 3,47% | ≥12,2% |
| Рентабельность собственного капитала | 89,8% | ≤11,4% | 40,4% | ≥101% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 107 | ≥211 | 114 | ≤60,6 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 106 | ≥109 | 53,4 | ≤24,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 107 | ≥262 | 137 | ≤70 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1.1 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ОБЪЕДИНЕНИЕ ГАЗОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами (код по ОК